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中國企業培訓講師
稅務會計差異分析與實務應用
 
講(jiang)師:林一斌 瀏覽次數:2558

課程描(miao)述(shu)INTRODUCTION

稅務會計差異分析與實務應用培訓

· 財務經理· 財務主管

培訓講師:林一(yi)斌    課程價格:¥元(yuan)/人(ren)    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE



課程大(da)綱Syllabus

稅務會計差異分析與實務應用培訓

課程背景:
會計準則與稅收法規都是規范經濟活動的法規,由于經濟活動規模的日益擴大,種類的不斷增加、內容的日趨復雜,使得稅法與會計準則不斷發展完善,二者的差異呈現越來越大的趨勢。就當前正在施行的會計準則與稅法來說,差異存在的主要原因是會計目標與稅法的立法宗旨不同。
伴隨著稅務職能的不斷深入,不難發現企業財務會計和稅務會計的核算、流程、規范及指標等都是遵循財務會計和稅務會計各自的標準來執行的。
本(ben)課程(cheng)通過系統性財稅培訓(xun)體(ti)系,針對財務(wu)會計(ji)與稅務(wu)會計(ji)差異進行(xing)分(fen)析,從不(bu)同層面分(fen)析兩者之間(jian)的(de)(de)異同,為企業財務(wu)會計(ji),稅務(wu)會計(ji)做好日常工作起到保駕護航(hang)的(de)(de)作用(yong)。

課程收益:
● 正確理解稅會的主要差異點
● 加強對稅務差異的處理能力
● 掌握相關的稅務政策解讀
● 提高稅收籌劃下的會計核算能力
● 有效(xiao)防范企業納稅風險(xian)

課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務部門經理、主管,財務分析專員、財務分析負責人員,審計經理、審計專員,外部投資分析人員、金融資信評估人員等
課程方式:講師(shi)講授+案(an)例分析+實操演練(lian)

課程大綱
第一講:會計與稅法差異的概述

一、稅會差異目標的差異
1. 稅會差異的界定與理解
2. 稅會的基本區別和差異分析
3. 稅會差異對企業經營的影響
二、稅會差異的根源
三、稅會差異的處理方法
1. 合理性原則理解與運用
2. 事前性原則理解與運用
3. 清晰性原則理解與運用
4. 風險可控原則理解與運用
5. 稅收與會計差異化處理原則
6. 稅收多角度理解原則
案例:某企業會計(ji)與(yu)稅務處理(li)案例

第二講:收入類差異分析與實務操作
一、商品銷售收入(包括視同銷售收入)
1. 商品銷售收入
2. 視同銷售收入
3. 納稅義務發生時間稅會差異
4. 特殊銷售范圍
5. 計價基礎差異
二、一般勞務收入
三、讓渡資產使用權收入
案例:某企業年終發放非貨幣福利處理案例
四、建造合同收入
五、投資收益
六、政府補助收入

第三講:扣除類差異分析與實務操作
1. 工資薪金
2. 業務招待費支出
3. 廣告費與業務宣傳費支出
4. 捐贈支出
5. 財務費用
6. 傭金與手續費支出
7. 滯納金、加收利息
8. 不征稅收入形成支出所形成的費用
9. 跨期扣除項目
案例:某企(qi)業集體福(fu)利扣除(chu)案例

第四講:資產類差異分析與實務操作
1. 存貨
2. 固定資產
3. 無形資產
4. 投資性房地產
第五講:特殊事項差異分析與實務操作
1. 企業重組
2. 政策性搬遷
第六講:特殊納稅調整應稅所得差異分析與實務操作
案例:關聯企(qi)業(ye)間的利息調整?

第七講:稅收優惠的稅會差異
1. 免稅收入
2. 減計收入
3. 減免稅額
第八講:總結企業稅會差異與應對措施
1. 總結企業稅會差異
2. 總結企業稅會差異應對措施
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

稅務會計差異分析與實務應用培訓


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林一斌
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