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解析個人所得稅及社保相關問題

課程背景：
隨著國地稅合并、會計人員監管戒嚴、個人所得稅政策改革、金三系統上線、企業實名辦稅、全球CRS準則實施、社保“改嫁”稅務等一系列財稅體制改革與監管的提升，個人的財富將越來越透明，企業營商環境將越來越規范。
如何在改革的大浪中求生存、樹規范、避風險，是企業經營管理人員必須要面對的管理問題。
1. 改革后的個人所得稅如何繳？
2. 支付給個人的費用有何風險？
3. 企業促銷，是否該考慮稅收？
4. 股權運營，稅收有多大影響？
5. 個人所得稅有多大籌劃空間？
……

課程收益：
● 本課程將通過案例分析，讓學員能夠準確理解與把控新形勢下財稅體制改革帶來的運營風險及管理問題。
● 提升企業財務管理人員，在企業運營中的防范納稅風險的實戰能力，促進企業運營的保值增值。
● 引領財務(wu)總監(jian)等會計(ji)從業(ye)(ye)人員自主向管(guan)理會計(ji)方向轉化，主動(dong)參(can)與企業(ye)(ye)運營(ying)中的各項管(guan)理活(huo)動(dong)，形成企業(ye)(ye)全(quan)流程風險防控新(xin)業(ye)(ye)態。

課程時間：1天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
模塊一：個人所得稅政策改革解讀與實操應用
改革條款01： 居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
該政策，如何應用？如何避稅？
改革條款02：專項扣除包括居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等。
該政策，如果所在單位不給員工（如：單位的保潔人員、保安、服務人員等）購買“五險一金”，在計算個人所得稅時，是否也可以按標準扣除？
改革條款03：專項附加扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金、贍養老人等支出。
將來專項扣除，如何扣除？如何取證？
改革條款04：“勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。
個人所得稅稅負將產生多大的影響？
改革條款05：個人與其關聯方之間的業務往來，不符合獨立交易原則且無正當理由，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整。
該反避稅條款，個人股東借款給企業是否需要核定“利息收入”繳納個人所得稅？
改革條款06：納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務機關賦予其納稅人識別號。扣繳義務人扣繳稅款時，納稅人應當向扣繳義務人提供納稅人識別號。
是不是預示著，將來通過查詢納稅人的“身份號碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？
改革條款07：扣繳義務人每月所扣的稅款，應當在次月十五日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。
扣繳義務人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實扣繳義務人將稅款如實繳納？
改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。
該政策出臺后，個人所得稅的匯算清繳，由誰來辦理？企業財務人員還是納稅人自己？如果是企業財務人員來辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來自由職業者，是否需要找專業機構代理辦理個人所得稅匯算清繳業務？
改革條款09：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
該政策出臺后，納稅人在工作單位取得的季度獎勵、排名獎勵、半年獎勵、年度獎勵、績效工資等階段性報酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎勵計算納稅個人所得稅？
改革條款10：公安、人民銀行、金融監督管理等相關部門應當協助稅務機關確認納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛生、醫療保障、民政、人力資源社會保障、住房城鄉建設、人民銀行、金融監督管理等相關部門應當向稅務機關提供納稅人子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等專項附加扣除信息。
該(gai)規(gui)定(ding)是不是預(yu)示著，納(na)稅(shui)人未來的經濟業務、生活(huo)開支等多(duo)方信息將會進一(yi)步透明化？

模塊二：企業員工，個人所得稅涉稅風險處理
1. 福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧
2. 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發放獎勵如何繳納個人所得稅？
3. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)
4. 五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點把控及稅收規劃
5.  商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？
6. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控
7. 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧
8. 補發工資如何計算個人所得稅？
9. 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
10. 董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
11. 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控
12. 誤餐補助涉稅要點把控
13. 差旅費中隱藏的個人所得稅風險
14. 食堂中存在涉稅風險
15. 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
16. 雇主為雇員負擔個稅設施風險把控及應對策略
17. 商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？
18. 單位低價向職工售房如何繳納個人所得稅？
19. 探親路費是否需要繳納個人所得稅？
20. 用工單位直接支付勞務派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅？
21. 個人在國家法定節假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統一規定發給的補貼、津貼”？
22. 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅？
23. 個人取得(de)賠償收(shou)入是否(fou)應當(dang)繳納個人所(suo)得(de)稅？

模塊三：企業客戶，個人所得稅涉稅風險處理
1. 促銷展業贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧
2. 客戶免費參加旅游稅收風險排查及稽查應對技巧
3. 給客戶支付業務提成稅收風險排查及稽查應對技巧
4. 交際應酬中所贈送的禮品涉稅風險與處理技巧
5. 給客戶報銷相關費用稅收風險排查及稽查應對技巧
6. 微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7. 支付明星肖像權費用代扣個人所得稅？
8. 支付勞(lao)務費如何代扣代繳個人(ren)所得稅？

模塊四：個人股東，個人所得稅涉稅風險處理
1. 企業合并、分立個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
2. 平價轉讓股權，個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
3. 代持股轉讓股權實際股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
4. 股權轉讓中的不同形式下“對賭協議”，如何涉稅？有何風險？
5. 個人股東“非貨幣資產投資”辦企業，有何風險？如何納稅？
6. 個人股東注冊公司，如何選擇企業類型？如何選址？納稅最少！
7. 不同形式的企業股權激勵，如何納稅？有何風險？
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉增資本，是否需要納稅？
9. 技術投資入股，有何優惠？如何納稅？如何籌劃？
10. 股東借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
11. 凈資產折股個人所得稅風險把控及處理技巧
12. 上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策
……

模塊五：個人所得稅“繳納籌劃“及節稅技巧
1. 如何利用“發放工資”籌劃個人所得稅？
2. 如何利用“注冊公司”籌劃個人所得稅？
3. 如何利用“稅收優惠”籌劃個人所得稅？
4. 如何利用“支出項目”籌劃個人所得稅？
5. 年終獎如何發放更節稅？
6. 工資和勞務報酬的稅收轉換技巧
7. 區分所得性質，區別繳納個人所得稅
……

模塊六：社保“改嫁”稅務，風險剖析及規劃
1. 社保“改嫁”稅務部門后的企業困境與籌劃策略
2. 社保由稅務局征收對企業的影響及應對方向
3.“您”最關心的社保問題與工資、社保、所得稅協同管理
4. 個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向
5. 社保繳費的基本規則與違規處罰
6. 臨時工社保問題及處理技巧
7. 那些“工資”項目不計入社保繳費基數？
8. 年金和補充醫療財稅風險把控及處理技巧
……

解析個人所得稅及社保相關問題