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強監管形勢下審計技能的提升培訓

課時：1-2天 （純講授為1天，講授和演練結合為2天）
課程大綱：
一、*監管態勢
.新監管政策解讀
.新形勢對審計人員提出更高要求
.案例：X行挪用庫款，審計部老總被處分
.案例：從133萬庫款變憑條案分析審計責任
監(jian)管(guan)部(bu)門(men)對(dui)案(an)件的(de)查處力(li)(li)度和處罰(fa)力(li)(li)度不斷升級。然(ran)(ran)而監(jian)管(guan)和處罰(fa)都(dou)只是(shi)(shi)外部(bu)手段(duan)，商(shang)(shang)業銀行還(huan)是(shi)(shi)要從(cong)自(zi)身的(de)監(jian)督(du)機制抓起，盡量將風險控(kong)制在初始階段(duan)。內部(bu)審計是(shi)(shi)風險防范的(de)一種重要手段(duan)，它貫穿在銀行所(suo)有的(de)業務(wu)過程中。在強監(jian)管(guan)的(de)整(zheng)體環境下，加強自(zi)身的(de)內部(bu)審計是(shi)(shi)商(shang)(shang)業銀行的(de)必然(ran)(ran)選擇。

二、內部審計必須高清楚的六個問題
.問題一：現代審計的理念是什么？
.問題二：為什么審計問題屢查屢犯？
.問題三：內部審計的范圍有哪些？內審部門的權限是什么？
.問題四：審計應該審計部門單打獨斗，還是需要其他部門配合.
.問題五：為什么有的審計人員在審計中發現不了問題
.問題六(liu)：見(jian)樹不見(jian)林是審計(ji)人員經常犯的錯誤！

三、如何提升進一步審計技能
.了解經濟形勢與監管要求
.提高審計人員素質
.熟悉業務流程，掌握風險點
.掌握數據處理和分析技術
.掌握數據模型的編制方法
.審計溝通技巧
.審計報告的編寫要點
.審計創新
創新審計思維
創新審計方法
創新審計手段

四、建立風險指標體系
.制定風險指標體系的目的和作用
.風險分析指標體系的構架
.風險指標體系的數據來源
.主要風險指標介紹
.從(cong)異常指標中查找違規問題

五、大數據應用基礎
.數據使用基礎
數據文件
數據結構表
數據字典
.計算機審計工具
.計算機審計方法
利用Excel審計
Access在審計中的應用
數據模型的編制

六、審計技能提升實例
.財務會計審計
系統計息的審計實例
手工結息的審計實例
結息完整性審計實例
財務報表的審計實例
七、柜員管理審計
柜員午間軋帳審計實例
柜員離柜簽退審計實例
八、賬戶管理審計
人民幣賬戶合規性審計實例
違規開立一般賬戶審計實例
網上銀行(xing)批量(liang)開戶審計實例

九、反洗錢審計
客戶身份識別審計
大額交易報告審計
可疑交易監測實例
資金流向跟蹤方法
十、信貸業務審計
貸款人資格審計
貸款流向審計
空庫倒貸審計
假按揭貸款審計
十一、員工舞弊審計
實例一
實例二

強監管形勢下審計技能的提升培訓