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中國企業培訓講師
內部審計與風險控制
 
講師:馬津(jin) 瀏覽(lan)次數:2584

課程描述(shu)INTRODUCTION

內部審計與風險控制培訓課

· 稅務經理

培訓講師:馬津    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE



課(ke)程大綱(gang)Syllabus

內部審計與風險控制培訓課

課程背景
企業在運行過程中存在著大量的戰略風險和經營管理風險,加強企業內部審計和提高風險控制水平,已成為企業經營者面臨的重要問題。然而,對于如何進行風險控制,許多管理者深感困惑————
如何運用風險控制讓企業基業長青?
如何改善內部審計流程以預防舞弊行為?
如何協調好內部審計與外部審計的關系?
如何運用內部審計方法減小風險和降低損失……
針對以上問題,我們特邀原德勤會計師事務所高級審計師馬津先生,與我們一同分享《內部審計與風險控制》的精彩課程,幫助您在理解內部審計價值的基礎上,樹立起企業將風險管理進行到底的意識,掌握內部審計方法及實用的風險控制工具,提升企業成本管理績效和最終的利潤水平。
課程收獲
陳述風險的四大習性
描述內外部審計的關聯和區別
運(yun)用內(nei)部審(shen)計(ji)的方法(fa)及輔助工具

課程大綱
【第一天上午】

一、內部審計
1、什么是內部審計;
2、內部審計存在的立論基礎;
3、內部審計的價值何在
二、風險導向的審計思路
1、給風險作個透視
(1)風險的四大習性;
(2)企業對待風險的不同反應;
(3)如何將風險管理進行到底。
2、控制是把“長生劍”
(1)什么是控制?
(2)控制目標和控制行為是文章的標題和正文;
(3)控制如何讓企業更“長生?”
3、練習:控制和風險如何搭檔工作?(行業實例+互動練習)
三、風險管理的內部體系—COSO框架
1、控制環境
2、風險評估重點講述,以一個流程為例,介紹風險點的辨別與評估;
3、控制行為重點講述,以上述流程為例,介紹如何針對辨別的風險點設計對應的控制行為
4、信息與溝通
5、監督
四、內部審計和外部審計的血緣關系
1、外部審計審什么?
2、內部審計審什么?
3、內外部審計有何關聯和區別?

【第一天下午】
五、內部審計的流程及方法
1、內部審計流程
(1)風險評估
(2)設定審計計劃
① 年度審計計劃
② 項目審計計劃
③ 審計方案
(3)審計證據
① 審計證據的類型
② 審計證據的質量標準
③ 審計證據的獲取
(4)審計工作底稿
① 審計工作底稿的主要內容
② 審計工作底稿的編寫方法
(5)內部控制審計
①目的
②主要內容:控制環境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監督
(6)舞弊的預防、檢查與報告
①何為舞弊行為?
②舞弊的預防
③舞弊的檢查
④舞弊的報告
(7)審計報告
①審計報告的主要內容
②審計報告的編制
(8)后續審計
(9)內部審計督導
(10)內部(bu)審(shen)計(ji)與外(wai)部(bu)審(shen)計(ji)的協調(diao)

【第二天上午】
2、內部審計的方法
(1)統計抽樣審計技術
(2)賬項基礎審計技術
(3)書面材料審計方法
(4)財產物資審計方法
(5)分析性復核
3、內部審計的輔助工具
(1)計算機系統
(2)會計信息系統的測試
(3)審計軟件的介紹
(4)外部審計師的工作
4、實例演示:舉一個流程來說明內部審計師是如何工作的。
(1)風險分析
(2)審計證據的獲取和篩選;
(3)樣本的選定;
(4)流程的記錄;
(5)控制測試與實質性測試的交叉使用;
5、練習:學員根據講師提供的信息和講解,進行以下方面的練習:
(1)對一個簡單流程的風險點的辨別練習;
(2)對應控制的設計練習;
(3)記錄一個完整的流程;
(4)簡單的審計(ji)程序的擬定練習;

【第二天下午】
六、具體科目和流程的審計
1、費用審計
(1)費用流程都包括什么樣的費用;
(2)合理性和準確性哪個更重要?
(3)用怎樣的眼光看費用?
(4)費用審計的一般流程。
2、存貨審計
(1)標準的存貨管理流程是什么;
(2)存貨流程中有哪些控制上的弱點?
(3)存貨的盤點是個大學問;
(4)存貨審計的一般流程。
3、固定資產審計
(1)固定資產差錯的幾種可能性;
(2)固定資產的風險跡象;
(3)固定資產的(de)審計程序。

內部審計與風險控制培訓課


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已開課時間Have start time

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    參加課程(cheng):內部審計與風險控制

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馬津
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