《高新技術企業認定及研發費用加計扣除優惠政策解析與實操》高級研修班
講師：張宗秀 瀏覽次數：2575
課程描述INTRODUCTION
高(gao)新技術企業稅收優惠(hui)政策公開課
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
高新技術企業稅收優惠政策公開課
【課程背景】
2018年以來，國家(jia)針對(dui)創(chuang)新(xin)型(xing)企業下(xia)發(fa)了一系列稅(shui)收優惠(hui)(hui)政策。國地稅(shui)合并，稅(shui)收征管(guan)格局發(fa)生(sheng)重大變(bian)化，創(chuang)新(xin)型(xing)企業如(ru)何(he)做(zuo)好稅(shui)務合規管(guan)理(li)，安享優惠(hui)(hui)政策紅利(li)？
本次課程以高新(xin)技(ji)術(shu)企(qi)業認定、研(yan)究開發(fa)費(fei)加計扣除等稅(shui)收(shou)(shou)優(you)惠為核心，結合新(xin)征管環(huan)境對高新(xin)技(ji)術(shu)企(qi)業帶來的風險(xian)及(ji)深遠影響，總結梳理高新(xin)技(ji)術(shu)企(qi)業稅(shui)收(shou)(shou)優(you)惠、研(yan)發(fa)費(fei)加計扣除新(xin)政(zheng)運用等一系列優(you)惠政(zheng)策(ce)涉及(ji)的實務操作(zuo)重(zhong)點(dian)和難點(dian) 。
【主講老師(shi)】
張宗秀：中國注冊稅務(wu)師協(xie)會網校(xiao)名(ming)師、山(shan)東(dong)省稅務(wu)師協(xie)會營改增師資(zi)團優秀成員、山(shan)東(dong)省注冊稅務(wu)師協(xie)會師資(zi)人(ren)才(cai)庫成員、山(shan)東(dong)省稅務(wu)學校(xiao)兼(jian)職教師、多家培訓機構特聘(pin)講(jiang)師。執業注冊稅務(wu)師，財稅實(shi)戰講(jiang)師。多年(nian)稅務(wu)部門工作經(jing)歷、稅務(wu)師事(shi)務(wu)所執業及(ji)合伙人(ren)經(jing)歷。豐富的系統內(nei)外工作經(jing)歷，讓其在工作中以(yi)實(shi)務(wu)見(jian)長(chang)(chang)，將會計、稅收、法(fa)律知識綜合運用到(dao)企(qi)業經(jing)營管理之(zhi)中，具有豐富的涉稅風險(xian)防范與納稅籌劃實(shi)戰經(jing)驗。擅長(chang)(chang)稅務(wu)咨詢、稅務(wu)籌劃及(ji)落地(di)實(shi)務(wu)操作、財稅培訓、企(qi)業內(nei)訓。尤其擅長(chang)(chang)高(gao)新技術企(qi)業認定、研究(jiu)開發(fa)費加計扣除優惠政策的實(shi)務(wu)解(jie)析(xi)及(ji)高(gao)端企(qi)業內(nei)訓。
【參(can)會對象(xiang)】
各(ge)高新技術企(qi)業總(zong)經理、財稅總(zong)監、財務經理、財會(hui)人(ren)員，注冊會(hui)計師、注冊稅務師、企(qi)業納稅經辦人(ren)員和技術部(bu)相關(guan)人(ren)員。
【課程大綱】
第一(yi)模塊、高(gao)新技術企業認定政策解(jie)讀
一、高新技(ji)術企業主(zhu)要認定(ding)政策及法規的歷(li)史沿(yan)革
高新技術企業及(ji)創新企業*優(you)惠政策紅利
二、高新技(ji)術企業資格檢查現狀及問(wen)題分(fen)析(xi)
2019年高企(qi)認定現場核查前置關鍵點提示
案(an)例1：廣(guang)州四(si)家(jia)高企因申報資(zi)料造假被追回補(bu)貼取消(xiao)資(zi)格案(an)例的啟示
三、高新(xin)技(ji)術企業認(ren)定主要(yao)條(tiao)件及風險提示
1、確定高新技術領(ling)域范(fan)圍的重要意義(yi)
案例2：創(chuang)新平(ping)臺研發投入多，能否被認定為高企
2、認(ren)定(ding)中涉(she)及的(de)多(duo)個年度表述應如何理解(jie)
3、分(fen)類評價認定政策的(de)調整(zheng)對知識產權(quan)儲備的(de)要(yao)求(qiu)及一(yi)票否(fou)決
案例(li)3：5.2億天價購進專利使用權，認定高(gao)企時是否有效？
4、科(ke)技人(ren)員占(zhan)比與職工(gong)人(ren)數如何統計
篩(shai)選人(ren)員過程(cheng)中，生產銷(xiao)售人(ren)員能否作為科技人(ren)員？
在職人(ren)員與科(ke)技人(ren)員的篩選應(ying)注意哪些要點？
繳納社保是否是篩選科技人員(yuan)的必要條件？
企業所得稅年報不同報表人數(shu)分析(xi)
5、研發費用的比(bi)例判斷及歸集管理(li)要求
案例4：每年(nian)公司研發(fa)投入那么(me)多，為何財務(wu)報表上看(kan)不見(jian)——說(shuo)說(shuo)研發(fa)費歸集的“竇娥冤”
（1）研發(fa)費(fei)用歸集(ji)管理的基本(ben)要求
（2）研發活動的概(gai)念及外延的專業判斷
（3）高新口(kou)徑下如何歸集研(yan)發費(fei)用詳解
人員人工如(ru)何歸集？直接投入(ru)中，燃料、動(dong)力費(fei)用如(ru)何分配？與(yu)生產共(gong)用的儀器、設備，怎樣合理進行(xing)分配？外購專利技(ji)術，攤(tan)銷能否(fou)計入(ru)研發(fa)費(fei)？……
案(an)例5：工資薪(xin)金變勞務費，高新技術(shu)企業被查
（4）研(yan)發費歸集對證據鏈的要(yao)求與內控(kong)之綜合(he)協調
6、高新技(ji)術產品（服務）收入占比分(fen)析
（1）高新技術產(chan)品（服務）收入分類
（2）總收入的口徑及實務中應注意的問題
（3）關注高新收入與知(zhi)識產權的相關性
（4）現場核查中關(guan)于高品收入關(guan)注的(de)要點
7、企業創新(xin)能力體系(xi)建設(she)主要(yao)內容有哪些(xie)
8、認定前一年內特殊事項對高企認定影響(xiang)
四、高新技術(shu)企業認定(ding)后續(xu)管理風(feng)險提示
1、高新(xin)技術(shu)企(qi)業稅務(wu)合規中應防范的“雷區”
2、高新技(ji)術企業 “踩(cai)雷”后(hou)可能面(mian)臨的后(hou)果
3、所得稅優惠享受方式(shi)變化帶來的風(feng)險提示
4、2019稅(shui)務對高企后續管理從嚴(yan)態勢
5、高(gao)新技(ji)術企業發生(sheng)更名或重大變化，是否(fou)影響其(qi)資格？
案例6：高企(qi)的(de)(de)經(jing)營(ying)范圍，不是(shi)想變(bian)(bian)就能(neng)變(bian)(bian)（更名對高企(qi)認定的(de)(de)重大影(ying)響）
第二(er)模塊、研發費加計扣除(chu)政策(ce)解讀及會計處(chu)理
一、研(yan)究開發(fa)費加(jia)計(ji)扣除政策歷史(shi)沿(yan)革(ge)及政策概述(shu)
二、*解(jie)讀(du)現行研發(fa)費加(jia)計扣除優惠政策
1、加(jia)計(ji)扣除優(you)惠(hui)政策適(shi)用(yong)主體(ti)規定
2、企業(ye)混(hun)業(ye)經營，如(ru)何判定是否適用加計扣除優(you)惠政策？
3、如何理解會計、稅(shui)法及(ji)科技方(fang)面關于研發活動的(de)定義？
案例7：研發活動的定性判(pan)斷(duan)是加計(ji)扣除的關(guan)鍵
4、研(yan)發(fa)費用(yong)歸集范圍實務解析(xi)
（1）加計扣除中的人員人工是否與高企口(kou)徑下所(suo)說的科(ke)技(ji)人員口(kou)徑一致？
（2）直接投入中(zhong)的(de)研發領(ling)料(liao)是否可以全部(bu)加計扣除？與高(gao)新口徑的(de)區別？
（3）企業采取加(jia)速折舊(jiu)政(zheng)策對研發費用加(jia)計扣除的(de)影響（與(yu)高新認定(ding)口徑一同分析）
（4）其(qi)他費用在加計(ji)扣除時計(ji)算10%的(de)限額是按(an)研(yan)發項目單(dan)個計(ji)算還是按(an)年度總額計(ji)算？
（5）職工福利費、補充(chong)養老保險、補充(chong)醫療保險在加(jia)計扣除中(zhong)和高企(qi)認定口徑下的(de)核算區別
5、不(bu)同研發方式(shi)優惠政策比較分析(xi)
（1）對比分析自主(zhu)研發、委(wei)外研發（區(qu)(qu)分境(jing)內和(he)境(jing)外）和(he)合作研發的區(qu)(qu)別
（2）委托境(jing)外研發費(fei)如何進(jin)行加計扣除
案例8：稅(shui)前(qian)允許扣(kou)除(chu)的研發費(fei)用到底是(shi)多少——一(yi)個難(nan)倒(dao)七(qi)省一(yi)市稅(shui)務局的案例
6、特殊收入不同處理(li)方(fang)式對(dui)加計(ji)扣除的影響(xiang)
（1）加計扣除政(zheng)策中的特(te)殊收入包(bao)括哪(na)些
（2）取得特殊收入會計(ji)處理應如何做
（3）中間試制品、研發產成品的會計(ji)處(chu)理對(dui)加計(ji)扣除的影響分析
案例9：把研發(fa)產成(cheng)(cheng)品(pin)當成(cheng)(cheng)試制品(pin)處理(li)，這種(zhong)籌劃(hua)方式(shi)要不得
7、財政補助用于研發(fa)活動，如何處理對(dui)企業最有利？（高新和加扣(kou)共(gong)同分析）
三、研發費用會(hui)計科目(mu)設置及核算(suan)規(gui)定(ding)
1、資本化與(yu)費用(yong)化核算的(de)主要內容
2、會計(ji)處理、高新認定、加計(ji)扣除三個(ge)口徑下核(he)算研(yan)發費異同分析
3、研發費(fei)用輔助賬編制過程常見(jian)問(wen)題分(fen)析
4、研發費用會計憑證制作技(ji)巧
四、研發費用(yong)管理及(ji)歸集實務操(cao)作
1、稅(shui)收(shou)政策及會計處(chu)理對研發(fa)費用的歸集要求
2、研發費用稅前(qian)加計扣除的合規性要求
3、研發支出(chu)輔助賬的設(she)置(zhi)要求(qiu)
4、會(hui)計核算對研(yan)發費加計扣除的影響
案(an)例10：一則(ze)綜合案(an)例教會你從會計處(chu)理到(dao)完成匯繳(jiao)優惠報表填寫
五(wu)、加(jia)計扣后(hou)續優惠(hui)管理風(feng)險要點提示(shi)
【單次培(pei)訓】
培訓(xun)費(fei)1880元/人；(含培訓(xun)費(fei)、講(jiang)義(yi)、資(zi)料費(fei)、場地費(fei)、茶點、午餐)
注：此(ci)課(ke)程可(ke)(ke)提供企業內(nei)(nei)訓，內(nei)(nei)容(rong)可(ke)(ke)以根據企業的(de)特點(dian)和實際需求(qiu)量身定制。
高新技術企業稅收優惠政策公開課
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/63994.html
已開課時間Have start time
- 張宗秀
[僅限會員]
政策解讀內訓
- 《北京市社保公積金政策解讀 毛(mao)司禾
- 專精特性政策解讀及產業機遇 曲融
- 高速公路行業產業機遇分析 曲融(rong)
- 數字經濟政策解讀及其產業機 曲融
- 《新國九條政策解讀與國有企 曲融
- 碳中和政策解讀及其對建筑行 曲(qu)融(rong)
- 雙碳戰略解讀及其產業機遇分 曲(qu)融(rong)
- 《團結實干，邁向未來—讀懂 宋學叢(cong)
- 《從春天出發 向夢想遠航— 牛奔(ben)
- 《二十屆三中全會精神解讀— 宋學叢(cong)
- 兩會政策解讀與產業機遇分析 曲融
- 碳中和與疫情下的環衛行業研 曲融