課程描述INTRODUCTION
納稅籌劃與合理避稅培訓
日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃與合理避稅培訓
課程背景
2017-2018稅務稽查風暴來襲,國家稅務總局出臺《全國稅務稽查規范》,國稅、地稅全面出動,擼起袖子嚴厲打擊稅務違法行為,結合“金稅三期”大數據系統的強大功能,觸碰政策紅線的企業在劫難逃。據統計,2018年查處的稅務違法案例數量是1994-2014年全部數量的2倍,金三系統預警準確率達到98%以上,一批要案大案相繼浮出水面,眾多企業因上下游被查而連帶卷入稅務風暴,補稅、罰款、坐牢,教訓極其慘痛。
.金稅三期颶風下,你是否了解趨勢、具體規則和風險?
.納稅評估體系中,你是否了解稅收指標預警值計算規則及規避技巧?
.財務處理過程中,你是否了解重要科目的預警規則?
.稅務檢查中,你是否能妥善應(ying)對并降低風險指數?。
課程目標
.全面了解納稅籌劃與合理避稅的相關知識
.了解各個稅種的*政策變化對企業的影響
.理解國家立法的宗旨,建立稅務風險管理意識
.掌握企業日常經營管理的納稅籌劃與合理避稅方法
.協調各業務部門與財稅部門的關系,管控稅務風險
課程時間
共1天(6小時/天)
培訓對象
財務(wu)、稅務(wu)主(zhu)管(guan)、財務(wu)經(jing)理
課程大綱
第一講:目前企業稅務風險現狀與合理避稅
一、目前企業稅務風險現狀
1.兩套賬與私人賬戶資金大量往來
2.虛開增值稅專用發票與普通發票
3.逃稅大量存在
4.企業家公私不分
5.個稅與社保不合規
二、合理避稅與逃稅的不同表現
1.降低稅收成本
2.實現涉稅零風險
3.獲取(qu)資金時(shi)間價值
第二講:金稅三期下納稅申報的預警與防范
一、金稅三期自動預警稅務指標體系
1.資產負債表“存貨”異常變動,納稅風險何在
2.資產負債表“預收賬款”期末余額很大,納稅風險何在
3.資產負債表“應付賬款”期末余額增加,納稅風險何在
4.資產負債表“應收賬款”期末余額長期很大,納稅風險何在
5.利潤表收入成本費用率低于平均水平,納稅風險何在
6.資產負債表“其他應付款”余額長期存在,納稅風險何在
7.資產負債表“其他應收款”余額非常大,納稅風險何在
8.增值稅專用發票用量變動異常,納稅風險何在
9.納稅人長期微虧或微盈,納稅風險何在?
實操案例:金稅三期自動預警稅務指標
二、稅務稽查*手段
1.稅務稽查案源管理辦法
2.社會信用體系規則
1)稅務納稅信用等級規則
2)稅收“黑名單”規則
3)稅收“黑名單”聯合懲戒28項
4)法人與財務負責人受限項目
第三講:增值稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、企業身份選擇
二、利用兼營與混合銷售
三、利用稅收洼地
四、延期合理避稅
五、利用優惠政策
實操(cao)案例:增值稅納稅籌劃(hua)
第四講:企業所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、企業設立:公司身份類型,稅收洼地
二、投資與融資:關聯方資金拆借,租賃、利潤轉移等
三、銷售環節:產品價格制定,銷售返利等
四、內部核算:存貨計價,固定資產折舊,無形資產攤銷等
五、稅收優惠:行業優惠,定期減免稅,加計扣除等
六、企業分立:利用優惠政策
實操案例:企業(ye)所得稅納稅籌(chou)劃
第五講:個人所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、高管工資薪金:利用稅收洼地個人獨資企業進行避稅
二、勞務報酬:分次,分項、分人等
三、實物、費用替代籌劃法
四、利用優惠政策法
實操案例:個人所得稅納稅籌劃
課程總結與回顧
納稅籌劃與合理避稅培訓
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已開課(ke)時間Have start time
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