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高凈值人群財富運營培訓

課程背景：
隨著國地稅合并、會計人員監管戒嚴、個人所得稅政策改革、金三系統上線、企業實名辦稅、全球CRS準則實施等一系列財稅體制改革與監管的提升，個人的財富將越來越透明。
國家2018年底建立自然人征管體系，自然人實行分類分級管理，不動產數據全國聯網，金融資產全國及全球聯網，CRS今年9月最終落地，新個稅法案后家庭成為個稅新稅基，2019年開始自主申報新個稅。
對于高凈值人(ren)群來說(shuo)，個人(ren)財富灰(hui)色地帶將(jiang)不復存(cun)在(zai)，越來越多的是需(xu)要(yao)思考，如(ru)何(he)進行(xing)合(he)(he)理、合(he)(he)規、合(he)(he)法的財富運營涉稅籌劃，確保資(zi)產的安全。

課程收益：
.本課程將通過案例分析，讓學員能夠準確理解、把控新形勢下財富運營的涉稅管理。
.提升提升高凈值人群，財富運營的防控納稅風險的實戰能力，促進財富運營的保值增值。
.引領財務總監等(deng)會(hui)計從業(ye)人員自主向管理會(hui)計方(fang)向轉化，主動參與(yu)高凈值人群的各(ge)項管理活動，形成企業(ye)全流程風險防控新業(ye)態。

課程時間：1天，6小時/天
課程對象：高凈值人群、企業財務總監、稅務經理、財務人員、企業管理者等
課程方式：講(jiang)師講(jiang)授+案例分析+實(shi)操演練

課程大綱
第一講：高凈值人群規模與財富運營現狀分析
1. 2018年中國高凈值人群財富擁有規模
2. 高凈值人群財富運營，關注話題分析
3. 高凈值人群財富運營投資新趨勢分析
4. 高凈值人群投資理(li)財(cai)的首(shou)先(xian)項目分析

第二講：高凈值人群股權運營涉稅與節稅籌劃
1. 企業合并、分立個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
2. 平價轉讓股權，個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
3. 代持股轉讓股權實際股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
4. 股權轉讓中的不同形式下“對賭協議”，如何涉稅？有何風險？
5. 個人股東“非貨幣資產投資”辦企業，有何風險？如何納稅？
6. 個人股東注冊公司，如何選擇企業類型？如何選址？納稅最少！
7. 不同形式的企業股權激勵，如何納稅？有何風險？
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉增資本，是否需要納稅？
9. 技(ji)術投(tou)資入股，有(you)何優惠？如何納(na)稅？如何籌劃？

第三講：個人所得稅政策改革解讀與實操應用
改革條款01：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
該政策，如何應用？如何避稅？
改革條款02：專項扣除包括居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等。
該政策，如果所在單位不給員工（如：單位的保潔人員、保安、服務人員等）購買“五險一金”，在計算個人所得稅時，是否也可以按標準扣除？
改革條款03：專項附加扣除包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等支出。
將來專項扣除，如何扣除？如何取證？
改革條款04：非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。
該政策，是否預示著不得減計扣除？
改革條款05：個人與其關聯方之間的業務往來，不符合獨立交易原則且無正當理由，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整。
該反(fan)避稅條款(kuan)，個人股東借款(kuan)給企業是否需要(yao)核(he)定(ding)“利息收入(ru)”繳納個人所得稅？

改革條款06：納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務機關賦予其納稅人識別號。扣繳義務人扣繳稅款時，納稅人應當向扣繳義務人提供納稅人識別號。
是不是預示著，將來通過查詢納稅人的“身份號碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？
改革條款07：扣繳義務人每月所扣的稅款，應當在次月十五日內繳入國庫，并向稅務機關報送納稅申報表。
扣繳義務人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實扣繳義務人將稅款如實繳納？
改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。
該政策出臺后，個人所得稅的匯算清繳，由誰來辦理？企業財務人員還是納稅人自己？如果是企業財務人員來辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來自由職業者，是否需要找專業機構代理辦理個人所得稅匯算清繳業務？
改革條款09： 居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
該政策出臺后，納稅人在工作單位取得的季度獎勵、排名獎勵、半年獎勵、年度獎勵、績效工資等階段性報酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎勵計算納稅個人所得稅？
改革條款10：公安、人民銀行、金融監督管理等相關部門應當協助稅務機關確認納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛生、醫療保障、民政、人力資源社會保障、住房城鄉建設、人民銀行、金融監督管理等相關部門應當向稅務機關提供納稅人子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等專項附加扣除信息。
該規定是不是預示著，納稅人未來(lai)的經濟業(ye)務、生(sheng)活開(kai)支(zhi)等多方信息將會進一步透(tou)明(ming)化？

第四講：高凈值人群個人所得稅涉稅風險
1. 全球CRS對高凈值人群有何影響？
2. 什么是CRS？
3. CRS是如何執行的？
4. CRS對你我有何影響？
5. 通過規避洼地是否還是有效的途經？
6. 高凈值人員未來如何籌劃納稅？

第五講：不同投資理財項目收益涉稅分析
1.“地產投資”項目收益涉稅分析
2.“股票投資”項目收益涉稅分析
3.“基金投資”項目收益涉稅分析
4.“古玩投資”項目收益涉稅分析
5.“跨境投資”項目收益涉稅分析
6.“保單投資(zi)”項(xiang)目收益(yi)涉稅分析

第六講：企業運營中員工收益涉稅與風險
1. 員工存在兩處或者兩處以上工資薪金但是未自行進行個稅申報
2. 公司存在自然人股權變更但是未申報個稅
3. 公司年終存在向自然人股東分紅但是未代扣個稅
4. 公司存在自然人股東借款長期不還但是又未用于經營
5. 公司經常出現向員工發放福利、補貼等但是未并入工資薪金申報個稅
6. 公司存在虛列人數分解高工資達到少繳個稅的目的
7. 公司存在放員工拿費用發票來抵扣工資薪金的現象
8. 公司存在向客戶贈送大量的禮品，卻未按規定代扣代繳個人所得稅
9. 公司每月以誤餐補助名義發給職工的補貼、津貼，未并入當月工資、薪金所得扣繳個人所得稅
10. 公司存在聘用退休人員、臨時人員上班但是未申報個稅
11. 公司存在支付外部勞務人員勞務費雖已代扣個稅，但是沒有取得勞務費發票
12. 公司存在員工的工資薪金年所得超過12萬元以上但是未按照稅法規定的期限進行自行納稅申報
13. 公司存在每月定期發放員工出差補助之名義，達到少繳個稅目的
14. 公司長期存在發放工資均通過現金發放而且額度較大的現象
15. 公司存在經常為員工報銷與經營無關的日常費用的現象但是未申報代扣個稅
16. 公司經常存在計提工資但是長時間不發放的現象
17. 會計編制的工資發放的記賬憑證僅僅附件為銀行代發工資的支付證明，而沒有人員明細
18. 公司存(cun)在以個(ge)人借(jie)款方式來規避工資個(ge)稅的(de)情況

高凈值人群財富運營培訓