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企業涉稅風險排查培訓

課程背景：
2018年3月13日公布的*關于提請審議*機構改革方案的議案建議，要改革國稅地稅征管體制，將省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收. 非稅收入征管等職責。同時，2018年全國兩會出臺了一系列的財稅體制的優化與改革，國家稅務總局局長王軍，在接受媒體采訪中，再次釋放出“讓守信者一路綠燈，讓失信者步步難行“，極大的折射出國家將進一步加大稅收監管的力度與決心。
1. 財稅體制改革下，你是否了解趨勢. 具體規則和風險？
2. 納稅評估體系中，你是否了解稅收指標預警值計算規則及規避技巧？
3. 財務處理過程中，你是否了解*財稅體制改革及對企業的影響？
4. 企業管理運營(ying)中，你是(shi)否掌握了財(cai)稅籌(chou)劃(hua)方(fang)法(fa)以及(ji)企業的(de)運營(ying)分析？

課程收益：
.本課程將結合企業實際業務案例進行全面剖析財稅體制改革下. 國地稅合并前，帶來的企業涉稅風險與影響。
.幫助廣大財務管理者在稅收改革進程中全面排查企業各涉稅環節的稅收風險，掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規則，指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規避涉稅風險. 規范企業財稅運營與籌劃思路。
.讓學員對新(xin)時(shi)期下的財稅管控(kong)有一個全新(xin)的認識與把控(kong)。

課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：企業財務總監、稅務經理、財務人員、企業管理者等
課程方式：講師(shi)講授+案例(li)分析+實(shi)操演練(lian)

課程大綱
第一講：兩會后財稅體制改革與新政解讀
一、兩會后減稅降費都在如何兌現？
1. 增值稅三檔并兩檔，如何并檔？如何調節？
2. 重點降低制造業. 交通運輸等行業稅率，如何降低？
3. 提高小規模納稅人年銷售額標準，如何提高？如何享受？
4. 大幅擴展享受減半征收所得稅優惠政策的小微企業范圍，如何享受？
5. 大幅提高企業新購入儀器設備稅前扣除上限，有何變化？
6. 實施企業境外所得綜合抵免政策，和誰有關？
7. 擴大物流企業倉儲用地稅收優惠范圍，如何優惠？
8. 繼續實施企業重組土地增值稅. 契稅等到期優惠政策，有何意義？

二、目前都開始實施了哪些政策，如何理解？
1. 將享受當年一次性稅前扣除優惠的企業新購進研發儀器. 設備單位價值上限，從100萬元提高到500萬元。
2. 將享受減半征收企業所得稅優惠政策的小微企業年應納稅所得額上限，從50萬元提高到100萬元。以上兩項措施實施期限為2018年1月1日至2020年12月31日。
3. 取消企業委托境外研發費用不得加計扣除限制。
4. 將高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限由5年延長至10年。
5. 將一般企業的職工教育經費稅前扣除限額與高新技術企業的限額統一，從2.5%提高至8%。前述三項措施從今年1月1日起實施。
6. 從5月1日起，將對納稅人設立的資金賬簿按實收資本和資本公積合計金額征收的印花稅減半，對按件征收的其他賬簿免征印花稅。
7. 將目前(qian)在8個(ge)(ge)全(quan)面創(chuang)新改(gai)革試驗(yan)地區和蘇州工(gong)業(ye)園區試點的創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)(zi)企業(ye)和天使投(tou)資(zi)(zi)個(ge)(ge)人投(tou)向種子期. 初創(chuang)期科技型企業(ye)按投(tou)資(zi)(zi)額70%抵扣應(ying)納稅所得(de)額的優惠政策推廣到全(quan)國(guo)。

第二講：增值稅稅收風險排查與節稅籌劃
1. 營改增后，增值稅繳納都有哪些新的規定？
2. 增值稅繳納，哪些業務適用稅率容易出錯？
3. 增值稅進項稅額，哪些業務不能抵你低了？
4. 增值稅進項稅額，哪些業務能抵你卻沒低？
5. 增值稅哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵？
6. 取得的發票，有真實業務為什么也屬于虛開？
7. 增值稅發票填寫，都有哪些關鍵點需要把握？
8. 增值稅繳納與合同簽訂都有哪些涉稅風險點？
9. 增值(zhi)稅發票“虛開”規避與抵扣風險防(fang)范。

第三講：企業所得稅稅收風險排查與節稅籌劃
1. 收入確認中都有哪些疑難問題？
2. 工資薪金支出如何進行稅前優化？
3. 三項“工資附加費用”如何準確列支？
4. 保險費用稅前扣除有何具體規定？
5. 開辦費的內容到底包括哪些？
6. 如何讓業務招待費稅前扣除達到*限額？
7. 如何讓廣告費與業務宣傳費稅前扣除達到*限額？
8. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化. 金融機構的借款. 非關聯方企業借款. 關聯方借款. 對個人的借款. 投資未到位時的借款. 無償資金拆借等）
9. 手續費及傭金稅前扣除有何具體規定？
10. 企業資產處理所得稅前扣除與政策把控
11. 企業(ye)政策性搬遷(qian)資(zi)產發生的損失(shi)究竟該(gai)如(ru)何處理？

第四講：個人所得稅稅收風險排查與節稅籌劃
1. 個人所得稅改革政策解讀與預期籌劃
2. 車輛補貼發放與個人所得稅繳納風險
3. 免費旅游福利與個人所得稅繳納風險
4. 節日福利與個人所得稅繳納風險
5. 住房補貼與個人所得稅繳納風險
6. 培訓學習與個人所得稅繳納風險
7. 內部退養與個人所得稅繳納風險
8. 工傷補償與個人所得稅繳納風險
9. 解除合同與個人所得稅繳納風險
10. 提(ti)前退休與個人所(suo)得(de)稅繳納風險(xian)

第五講：企業投融資涉稅風險排查與報表分析
一、資本“認繳”期間
1. 注冊資本大小的有何講究？
2. 未按期認繳資本有何風險？
3. 抽逃認繳資金的有何風險？
4. 注冊資金與印花稅有何關系？
二、資本“投資’期間
1. 非貨幣性資產投產的如何納稅？
2. 代持股的有何涉稅風險？
3. 債轉股的如何納稅？
三、資本“持有”期間
1. 未分配利潤轉增資本如何納稅？
2. 資本公積轉增資本如何納稅？
3. 盈余公積轉增資本如何納稅？
4. 收回投資如何納稅？
四、資本“運作”期間
1. 企業合并. 分立有何涉稅風險？
2. 資產收購有何涉稅風險？
3. 以房地產進行投資有何涉稅風險？
4. 股權(quan)重組有(you)何(he)涉(she)稅風險？

第六講：企業運營過程中的預期納稅籌劃
一、企業投資環節的涉稅籌劃
1. 公司發展需要資金，是“增資”還是“借支”？
2. 企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負*？
3. 企業開辦費如何列支，促進企業遞延納稅？
二、企業運營環節的涉稅籌劃
1. “折扣. 送券. 送禮”活動促銷，哪種方案對企業納稅更有利？
2. 視同銷售如何處理，實現企業稅負*？
3. 如何有效利用閑置設施，實現納稅籌劃？
4. 企業稅(shui)收繳納(na)如何實現遞延納(na)稅(shui)？

企業涉稅風險排查培訓