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內部控制與風險管理培訓

課程背景
1.*《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發達資本市場的監管者已將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執行財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》，非上市的大中型企業也由主管部門要求執行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。
2.然而，內控推行中，企業管理者又經常遇到以下情形：
3.不少企業將內控體系設計得太復雜，導致業務部門消極抵制，甚至強勢反彈：
4.到底什么是合規性內控？什么是戰略導向內控？
5.如何有機銜接合規性內控與戰略導向內控？
6.當合規性內控與業務系統要求發生沖突時，如何協調二者的矛盾？
7.企業往往先行導入質量、安全、環境等認證體系，如何將內部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質量管理、內部控制、流程管理的關系？
8.企業的內部控制體系建設應遵循哪些理念、方法、工具？
9.本課程緊扣企業(ye)的業(ye)務管理特點，剖析內部控(kong)制的理念、方法(fa)和工具，使學員系統掌握風險內控(kong)的精髓，從而搭建(jian)可(ke)有效支持業(ye)務發展的內控(kong)體系，培育企業(ye)核心能力。

課程收益
完整、系統地闡述內部控制的理念、方法和工具，使學員掌握先進的集團管控、流程管理、內部控制、風險管理、內部審計等理論、方法與程序；
將內部控制與質量管理等體系管理有機結合，使學員深刻理解內部控制與業務系統的關系，提高內控人員與業務部門的溝通銜接能力；
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境；
掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；
明確如何結合企業自身(shen)特點、建立適合企業自身(shen)情(qing)況的(de)內部控制系統；

課程大綱
1為什么要建設內部控制體系？

2什么是內部控制？
2.1從不同視角初步認識內控
2.1.1從公司治理視角認識內控
2.1.2從集團管控視角認識內控
2.1.3從企業生命周期視角認識內控
2.1.4從流程管理視角認識內控
2.1.5從價值鏈管理視角認識內控
2.1.6從風險管理視角認識內控
2.1.7什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內控與體系管理？
2.2什么是合(he)規(gui)性內(nei)(nei)控、戰略(lve)導向內(nei)(nei)控？

3內控體系構建框架
3.1誰來建？
3.2按什么步驟建？
3.3如何設計（內控標準）？
3.4如何推行？
3.5如何評價？
3.6如何改進？
3.7如何推進內控信息化？
3.8如何持續改進內控體系？
3.9如何(he)完(wan)善內(nei)控文檔(dang)體系？

4內控體系構建實務之一：建立端對端流程管理
4.1從客戶需求出發，構建端到端的流程框架
4.2分解確定流程目標，落實流程的指導原則
4.3細化與優化流程到關鍵點
4.4利用IT工具構建基(ji)于(yu)崗(gang)位的標(biao)準化工具箱

5內控體系構建實務之二：戰略導向型集團內控構建
5.1集團內控常見的突出問題 
5.2集團內控的集權與分權 
5.3集團內控構建的思路及起點 
5.4集團內控典型問題：財務共享服務中心建設中的內部控制 
5.5集團內控典型問題：資金集中管理模式的內部控制 
5.6集(ji)團內控典型問題(ti)：并購業務的風險識別與(yu)控制要(yao)點 

6內控體系構建實務之三：如何構建公司層內控體系？
6.1公司層內控設計方法
6.2如何構建內控環境相關內控
6.3如何構建內控風險管理機制
6.4如何對待管理層對控制活動的凌駕
6.5如何加強信息與溝通
6.6如何建設監督機制

7內控體系構建實務之四：如何構建業務層內控體系？
7.1業務層內控體系構建程序與方法
7.2銷售循環涉及的主要風險點及對策
7.3采購循環涉及的主要風險點及對策
7.4生產物流涉及的主要風險點及對策
7.5生存管理涉及的主要風險點及對策
7.6物流倉儲循環涉及的主要風險點及對策
7.7營運資金涉及的主要風險點及對策
7.8投融資擔保涉及的主要風險點及對策
7.9基建工程涉及的主要風險點及對策
7.10固定資產涉及的主要風險點及對策
7.11財務報告涉及的主要風險點及對策
7.12管理報告及內部信息傳遞涉及的主要風險點及對策
7.13經營(ying)計劃(hua)與全面預算(suan)涉(she)及(ji)的主要風險點及(ji)對策

8內控體系構建實務之五：內控體系評價
8.1內控評價組織及分工 
8.2評價流程
8.3評價范圍的確定
8.4內控評價工具模板設計及使用
8.5內控缺陷認定
8.6內控評價報告
8.7內控缺陷整改 
8.8內部審計的角色定位
9問題交流

內部控制與風險管理培訓