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稅收風險分析與應對培訓課程內訓
課程大綱：
第一部分：票據（合同）稅收管理
【課程背景】：
“以票控稅”是中國稅務特色，票據受控，企業少繳稅，票據失控，企業風險倍增。面對業務過程中各種各樣的涉稅票據，如何避免稅務風險，使企業蒙受不必要的損失？如何指導業務人員防范票據風險？面對以上問題，通過本課程，為財務人員分析各種票據風險和應對措施。
【課程收益】：
1.掌握新發票管理辦法的政策要點，規范開具、取得、使用發票
2.掌握公司與發票相關的節稅工具及管理的規劃與運用
3.掌握發票風險點的防范與管控方法
4.為您提供一套降低發票稅務風險的管控方法，保護企業利潤
【課程文案】：
一、戰爭的導火索——票據
1、會計法、票據法和稅法對票據的解析——會計人員迷失方向的“沼澤地“
2、涉稅票據的“三性原則”——安全可靠的“三駕馬車”
3、合法的票據和有效的票據——山窮水復疑無路，柳暗花明又一春
二、知己知彼，方可戰無不勝——票據的戰略
1、“以票管稅”——稅局的殺手锏，財務官的傷心地
2、財務人員對發票的審核——遵從法規與遵從領導的較量
3、虛開發票的善意和惡意——大事化小、小事化了，一了百了  
4、票流與“合同流、資金流和貨流”——四流統一，萬象更新
三、三大戰役、定國安邦——票據的戰術
（一）管理費用票據之戰
1、辦公費支出票據——企業的垃圾處理場，稅局的淘寶地
2、通訊費的票據——損公肥私，卻讓你費勁思量 
3、差旅費票據——到底是“差”，還是“旅”
4、交際應酬費票據——悄悄地告訴你，它有多“礙”你  
5、會議費票據——會議費，只可意會
6、交通費票據——本來是交通，可能通通繳
7、租賃費票據——公司搞不清的“可公可私”         
8、水電費票據——能夠進無法出的糾結
9、咨詢顧問費票據——咨（只）顧詢問，要費卻不給票
10、勞保支出票據——沒有質的限制，但有量的要求
11、津貼補貼福利費票據——企業常干“逼良為娼”的勾當
12、勞務派遣票據——雖叫勞務，做的好，卻可算工資
13、旅游費用票據——無處落腳的“孤魂野鬼”
14、違約賠償支出票據——傷痛之后的甜蜜，風雨之后的彩虹
（二）營銷費用票據之戰
1、廣告費票據——名門出身，大家閨秀，切不可落入凡塵
2、業務宣傳費票據——雖出身為“妾”，卻使家門萬古流芳
3、市場調研費票據——記住是為“市場”，不是為“市長”
4、銷售代理費傭金票據——趕時髦還不如做土豪
5、銷售贈品票據——送的禮卻理不清，
（三）營改增下合同管理之戰
1、營改增下購銷合同主體選擇的管理
2、巧簽運輸合同可以獲得稅收紅利
3、購銷返利在合同中如何約定可以降低稅收風險
4、合同中的營銷策略如何運作能夠降低稅負
5、合同中如何約定才能夠延緩納稅
6、貨物在總分機構間移送相應的稅收風險已注意事項
7、企業產能獲得的三種途徑及稅收風險
8、房屋租賃和銷售如何在合同中約定可以降低稅負
9、BT項目和PPP項目相關稅收風險
第二部分：投融資及股改上市稅收風險管理
【課程背景】：
與其說地產企業是實體產業，莫不如說是資本運營的企業，投融資稅收對企業影響極大，不懂得投融資稅收的財務人員，做不好財務經理，做不了財務總監！GP、LP、私募、VC名詞滿天飛，左手資本，右手實業，已經是時代特征，懂得資本交易稅收，才能做好重要決策，作為財務人員，不懂得資本交易稅收就如在黑暗中行走，做個懂戰略的財務人員吧！
【課程收益】：
1.掌握各種投融資的方法和技巧
2.掌握投融資過程中節稅工具及管理的規劃與運用
3.掌握投融資過程中稅收風險點的防范與管控方法
4.掌握公司上市掛牌前后的企業稅收風險管理
【課程文案】：
一、融資業務
（一）銀行資金借貸
（二）非銀行金融機構借貸
（三）關聯企業資金借貸
1、關聯企業之間資金借貸的合同管理與風險
2、關聯企業之間資金借貸的利息處理與風險
3、關聯企業之間資金借貸的賬務處理與風險
4、關聯企業之間資金借貸的償還處理與風險
（四）企業與個人（股東）之間的資金借貸
1、股東向公司借錢的稅務管理與風險
2、企業向股東個人借款的稅務處理的風險
3、企業向普通職工借款的稅務處理的風險
4、企業委托股東借款的稅務處理的風險
（五）資金池管理
1、集團總部開設專戶的資金管理
2、集團內部統一收支統管調配管理
（六）統借統貸
1、統借統貸的三個必要條件
2、多種融資方式的統借統貸利息處理
（七）融資租賃
（八）融資性售后回租
二、投資業務
（一）貨幣投資
1、投資資金未如期到位的稅務處理
2、投資資金與確認的資本金不一致的稅務處理
（二）實物投資
1、自然人股東實物投資的稅務處理
2、法人股東實物投資的稅務處理
3、實物投資前評估增值的稅務處理
4、實務投資后評估增值的稅務處理
5、混合性投資業務的稅務處理
（三）特殊并購事項
1、分立的一般性處理和特殊性處理
2、合并的一般性處理和特殊性處理
3、資產收購的一般性處理和特殊性處理
4、股權收購的一般性處理和特殊性處理
三、投資退出
（一）股權轉讓
1、股權轉讓與產權轉讓的區別
2、股權轉讓的定價管理
3、股權轉讓是否一定要進行資產評估
4、股權溢價轉讓的稅收規劃
5、股權轉讓后又收回的稅務處理
6、股權轉讓后新股東將盈余部分轉增股本的稅務處理與應對
（二）撤資或公司注銷
1、股東撤資資金大于投資資本金的稅務處理及籌劃
2、公司清算的稅務處理
3、公司清算中實務分配的稅務處理及納稅籌劃
（三）公司新三板掛牌前后的22個稅收風險點及應對策略
1、發票問題
2、個人股東盈余公積、未分配利潤轉增股本未繳納個人所得稅
3、個人以非貨幣性資產投資未繳納個人所得稅
4、關聯交易定價不合理
5、特殊性稅務處理未進行備案
6、整體改制中的契稅、營業稅、土增稅問題
7、消除同業競爭，未進行稅務注銷
8、稅收遷移問題
9、稅務優惠資格存疑
10、存在欠稅問題
11、存在補稅行為
12、存在逃稅行為
13、因涉稅事項被稅務機關處罰
14、其他涉嫌稅收重大違法違規行為
15、股權代持稅務問題
16、股權激勵涉稅事項不合規
17、過于激進的稅務籌劃方案
18、未進行股權及稅務架構設計
19、個人股東股權轉讓未及時申報繳納個人所得稅
20、資本交易的稅務風險
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