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課程背景
我國是以中小企業為主的國家，中小企業的發展會在很大程度上影響到國家經濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業企業的研究報告指出，近年來，中小企業發展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業10萬余家，增長了61.05%；總資產規模也上升近六成，而工業增加值、產品銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業企業創造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達34.4%。但目前我國中小企業的發展仍存在諸如民營企業很難發展為大型企業，中小企業的平均壽命過短，中小企業體制不健全等問題。這些問題的出現固然有外部競爭環境的原因，但中小企業經營管理不完善、不到位是其根本原因。內部控制與內部審計作為公司治理的核心內容，應發揮重要作用。
內部審計是現代公司治理的一部分,并且內部審計與公司治理之間存在互動關系。內部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產生了諸如戰略審計、風險管理審計等新型的內部審計業務。有效的公司治理是保證內部審計充分發揮作用的前提,而內部審計作用的充分發揮又可以促進公司治理的完善和發展。
內部控制與公司治理是密不可分的，公司內部控制制度的設計和完善必須與其特定的公司治理環境相適應，它的設計應當滲透到公司治理結構和管理體系當中去。公司治理是內部控制的制度環境，一個健全的內部控制機制離不開完善的公司治理結構為其支撐。而內部控制的創新和深化,也將促進公司治理結構的完善和現代企業制度的建立。離開公司治理結構，內部控制就沒有完整性，同樣，如果沒有完善的內部控制做支撐，公司治理結構所追求的公平與效率的目標也無法實現。
內部審計需要內部控制。內部控制機制比任何其他因素更能決定內部審計的形式。沒有健全的內部控制制度作基礎，內部審計就無法開展，沒有良好的內部控制,會計及財務信息就可能會出現失真,管理人員責任會不明確,管理會出現混亂等現象。這不僅會加重內部審計的工作量,而且會加大內部審計的風險,從而制約了內部審計的發展。同理,內部控制需要內部審計。沒有內部審計對內部控制設計的健全程度和運行的有效程度進行評審并提出完善強化內部控制的建議,內部控制也只能原地踏步,造成與現實不符,效果不佳,甚至內部控制失控等現象的發生。
故(gu)加強內(nei)(nei)部審(shen)計(ji)和內(nei)(nei)部控制的(de)理論和實務培訓是中國大部分中小企業的(de)當務之急。

課程收益
1、了解內控建設的必要性
2、了解內控體系建設依據和原則
3、了解內控體系建設目標和基本步驟
4、掌握內控體系建設各階段詳細步驟、實際操作和階段成果
5、了解內控自評的操作詳細步驟和方法
6、學(xue)習先(xian)進企業的內控(kong)經驗，借鑒用于本企業實際(ji)操(cao)作

培訓大綱
一、內控體系建設必要性
1、外部監管需要
2、企業經營管理需要
3、企業戰略目標的保障
二、內控體系建設依據和原則
1、內控體系建設依據
1.1基本依據
1.2其他依據
2、內控體系建設指導思想
3、內控體系建設原則
4、內控體系建設過程中的PDCA
4.1內部控制體系建設總體的PDCA
4.2內部控制體系建設各階段的PDCA
三、內控體系建設目標和內容
1、內控體系建設的總體目標
1.1  總體目標
1.2 項目周期
1.3 項目范圍
2、內控體系建設的階段性目標和內容
2.1 準備與規劃
2.1.1理清需求
2.1.2 建立組織
2.1.3制定短、中、長期規劃
2.1.4 階段成果展示
2.2 項目啟動
2.2.1 制定工作計劃
2.2.2召開啟動會
2.2.3進行培訓，導入內控和風險管理理念
2.2.4 階段成果展示
2.3 風險評估
2.3.1風險問卷調查
2.3.2管理者訪談
2.3.3風險排序
2.3.4風險評估及報告
2.3.5重大風險應對方案
2.3.6階段性成果展示
2.4 內控搭建及整改
2.4.1 深入基層訪談
2.4.2執行內控檢查
2.4.3記錄內控缺陷
2.4.4設計整改方案
2.4.5建立內控文件
2.4.6融合現有文件
2.4.7階段性成果展示
2.5內控評價
2.5.1制定內控評價辦法
2.5.2 開展內控評價
2.5.3跟蹤缺陷整改
2.5.4編制內控評價報告
2.5.5 階段性成果展示
2.6項目總結匯報
2.6.1總結項目經驗
2.6.2匯報項目成果
2.6.3內控后期規劃展示
四、內控體系建設成功關鍵因素與項目疑問解答
1、項目成功關鍵因素
2、項目疑問與解答
2.1內部控制與公文的關系
2.2體系文件編寫與流程再造
2.3標準化與差異化
2.4文件落實與項目時間
五、內控體系建設模式與建議
1、獨立自建
2、外協建設
3、外包建設
4、建議