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課程背景：
在復雜的企業內部經營與外部經濟環境中，如何合理的控制現金流量，保障企業安全、健康的發展？如何*限度的利用運營資本為企業創造經濟效益？如何增強自身現金管理能力，防范現金風險？
企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)價值就(jiu)在(zai)于它產(chan)生(sheng)現(xian)(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流量的(de)能(neng)力(li)！“現(xian)(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)為王”一直以來(lai)(lai)都(dou)被視(shi)為企(qi)(qi)(qi)業(ye)資金(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)的(de)中(zhong)心(xin)理(li)念。在(zai)當(dang)前的(de)經濟環境(jing)之下，對(dui)企(qi)(qi)(qi)業(ye)來(lai)(lai)說最重要(yao)的(de)就(jiu)是更有效(xiao)地(di)使用現(xian)(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)和(he)資本。抓住企(qi)(qi)(qi)業(ye)現(xian)(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)流管(guan)理(li)，深(shen)入企(qi)(qi)(qi)業(ye)日常運轉過程(cheng)中(zhong)所要(yao)面(mian)對(dui)的(de)資金(jin)(jin)(jin)問題。借鑒成功企(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)現(xian)(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)實踐，從企(qi)(qi)(qi)業(ye)經營(ying)、投資、籌資及(ji)企(qi)(qi)(qi)業(ye)整體運營(ying)的(de)角度(du)對(dui)現(xian)(xian)(xian)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)的(de)操(cao)作方法(fa)和(he)技巧(qiao)進(jin)行系統深(shen)入地(di)剖析，揚長避短，才能(neng)讓企(qi)(qi)(qi)業(ye)走得更遠。

課程收益：
【掌握方法】掌握量化現金流量的基本方法
【抓住重點】了解在不同的經濟環境下，企業現金管理的側重點
【學會管理】學會建立公司的現金流量管理機制
【預測未來】提升預測未來現金流量的能力，從(cong)現金流趨勢上分析企業未來的走勢

課程特色：
摒棄財務指標的簡單羅列，著重講解財務數據的本質以及財務知識的內在邏輯。
專門針對非財務人員，培訓方式深入淺出，通俗易懂。
以企業的實際經營運作為出發點，注重培訓的實用與有效。
注重學員的參(can)與互(hu)動及管理經驗分享。

課程大綱：
模塊一：財務報表解讀
案例導入：兩種投資回報率
一、財務管理的核心目標
1、總資產報酬率（ROA)
2、凈資產報酬率（ROE)
3、財務管理的核心目標是什么？
二、如何快速評價企業財務狀況
三、利潤表初探
1、利潤表的結構
2、利潤表的原理
3、如(ru)何(he)依據利潤表評價企業(ye)財務狀況？

四、資產負債表初探
1、資產負債表的結構
2、資產負債表的原理
3、如何依據資產負債表評價企業財務狀況？
五、財務數據的本質
1、銷售利潤率（ROS)的數據本質
2、資產周轉率的數據本質
3、權益倍數的數據本質
4、財務數據間的相互關系與相互作用
六、提升股東回報率的三大途徑
1、提升股東回報率的途徑
討論：提高(gao)權益倍(bei)數(shu)就能提高(gao)固定(ding)回報(bao)率(lv)嗎(ma)？

七、*財務分析模型
1、什么是*財務分析模型？
2、*財務分析模型的局限性。
案例講解：快速評價上市公司財務狀況——迪安診斷（300244）
課堂演練：用模(mo)型對同行(xing)業財(cai)務(wu)報表進行(xing)分析

八、深入了解利潤表
1、利潤表里的“階級斗爭”
2、利潤表的主要項目
3、利潤的構成
4、增加企業利潤的思路
5、股東身上的“三座大山”
課堂討論：成本結構對利潤的影響
6、固定成本與變動成本
7、如何評估利潤的含金量
案例分析：某上市公司的盈利情況(kuang)分析

模塊二：營運資本管理
一、現金不等于利潤
1、現金與利潤的增減不總同步
2、現金與利潤的差異分析
二、現金流評估分析思路
三、深入了解資產負債表
1、分析資產負債表的“三分法”
2、資產負債表項目與經濟業務的關系
3、資產負債表的主要項目：6+6
四、營運資本(WCR)管理
1、WCR概念
2、WCR與管理效率
3、WCR評估與決策
4、WCR與現金需求
5、OPM戰略
6、營運資本各項目的管理
案例講解：國美電器的營運資本管理(li)

模塊三：現金流管理
一、現金流量表及解讀
1、WCR與經營現金流的關系
2、現金流量表的結構
3、現金流量表的主要項目
4、如何依據現金流量表評價企業財務狀況？
5、現金為王
6、經營活動現金流是“王中王”
二、現金流量預測及預算
1、企業經營管理中的現金流量預算——年度、季度、月度、周、日
2、現金流量預算編制邏輯
3、現金預算的準備
4、短期現金預算編制方法
5、長期現(xian)金預(yu)算編制(zhi)方法

上海(hai)高管的財務管理培訓