“金三”和“營改增”下,房地產企業的稅務風險管控
講師(shi):尹雙(shuang)年 瀏(liu)覽次數:2615
課程描(miao)述INTRODUCTION
稅務風險(xian)管(guan)控課程
日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務風險管控課程
【課程背(bei)景】
去年的營改增全(quan)面(mian)實施和(he)金稅(shui)三(san)期(“金三(san)”)的全(quan)面(mian)升級上線,這標志著我國(guo)稅(shui)收信息(xi)化(hua)建設和(he)征(zheng)管規范(fan)化(hua)已(yi)經成熟。我國(guo)“大數據”的時(shi)代(dai)來(lai)了,國(guo)家(jia)“信息(xi)管稅(shui)”的時(shi)代(dai)來(lai)了!稅(shui)收“強制規范(fan)”的時(shi)代(dai)來(lai)了!您(nin)做好準備了嗎?
“金(jin)三”和(he)(he)增(zeng)值(zhi)稅(shui)(shui)(shui)下,房(fang)地產企業(ye)最(zui)迷(mi)茫的(de)、財務(wu)(wu)最(zui)難的(de)、老板最(zui)恐懼(ju)的(de)是稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)風(feng)險(xian)!而稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)風(feng)險(xian)的(de)形成您(nin)(nin)知道多(duo)少?“金(jin)三”的(de)“稅(shui)(shui)(shui)網”正在(zai)形成,房(fang)地產企業(ye)的(de)虛(xu)增(zeng)、虛(xu)降(jiang)和(he)(he)虛(xu)開還(huan)在(zai)進(jin)行嗎?針(zhen)對(dui)房(fang)地產企業(ye),無(wu)論(lun)現在(zai)和(he)(he)未來(lai),您(nin)(nin)都必須從如何認識、如何分(fen)析、如何規劃“五最(zui)”,這將直接(jie)決定您(nin)(nin)的(de)最(zui)終稅(shui)(shui)(shui)負,決定您(nin)(nin)的(de)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)風(feng)險(xian)程度,真正體現您(nin)(nin)的(de)稅(shui)(shui)(shui)收管控(kong)能力和(he)(he)企業(ye)內控(kong)價值(zhi)!
“營(ying)改增”“很徹底,那到(dao)底還有哪些政策疑(yi)難問題?
“營(ying)改增”“想降稅,那(nei)如何進(jin)行稅務籌(chou)劃?
“金三”很強大,那到底有哪些強制功能?
“金三”有紅(hong)線,那怎樣才能(neng)規避風險?
【學習(xi)成果】
“金(jin)三”到底是(shi)什(shen)么?“金(jin)三”是(shi)如(ru)何管票的(de)?“金(jin)三”是(shi)如(ru)何管稅(shui)的(de)?
“金(jin)三”下,房地(di)產(chan)企業是什(shen)么原因讓您(nin)進了異常庫?為何查您(nin)是“一(yi)(yi)查一(yi)(yi)個準”?如何“知已知彼”了解稅(shui)務部門(men)稅(shui)收(shou)征管?
“營改(gai)增”“后,房地產企業如(ru)(ru)何真正學好稅收政策?如(ru)(ru)何用(yong)好用(yong)活財(cai)稅政策?如(ru)(ru)何進行財(cai)稅系統規(gui)劃?
“營改增”“后,房地(di)產企業如何(he)全面認(ren)識“五(wu)最”?如何(he)有效(xiao)應(ying)對稅(shui)務風險(xian)?如何(he)認(ren)識把握“十大(da)稅(shui)務籌(chou)劃”?
【課程(cheng)大綱】
一、“金三”系統的控(kong)稅邏輯
1、什么是“金三”?
2、什么(me)是“增值稅發票管理新系統”?
3、“金三”是如何管稅的?
4、“金三(san)”是(shi)如何管票的?
5、“金三”是國家提(ti)高稅(shui)收治理能力的(de)抓手。
6、“金三”是企(qi)業加強稅收風險(xian)防范的(de)入手。
二、“金三(san)”和“增值稅”下,房地產(chan)企業必須關注的(de)“三(san)大稅務風險”
(一)“金(jin)三(san)”下必(bi)須關注的發(fa)票(piao)問(wen)題
1、什(shen)么是票據、發票和專用發票?
2、從(cong)增(zeng)值稅原(yuan)理看專用發票(piao)的核心作用。
3、增(zeng)值(zhi)稅(shui)發票的“十大(da)”疑(yi)難問題。
1)發(fa)票在不(bu)同管理和領域中的地位問題。
2)發(fa)票在(zai)不同稅種中的作用問題。
3)發票(piao)開具與收入實現的確認時(shi)間問(wen)題。
4)發票(piao)進項(xiang)與銷項(xiang)的(de)配比問(wen)題。
5)發票在合同中的約定問題(ti)。
6)發票在“三流一致”中的合法性問題。
7)發票在稅(shui)負轉嫁中的支撐問題。
8)發票在稅務稽查中的風險(xian)問題(ti)。
9)買發票(piao)與(yu)沒發票(piao)的熟輕熟重問題(ti)。
10)虛開發票的(de)認定和定罪問題。
(二)“金三(san)”下(xia)必須關注的納稅評估問題
1)什么是納稅(shui)評估?
2)稅(shui)務(wu)機關是如何進(jin)行風險評估(gu)的?
3)企業為(wei)什么要(yao)進行納稅評估?
4)企業如何進(jin)行納稅評估(gu)?
(三(san))“金三(san)”下(xia)必須關注的稅務稽(ji)查問題
1)納稅評估(gu)與稅務稽查的(de)關(guan)系。
2)理性看待“金三”下的稅務稽查模(mo)式。
3)稽查為什么查你?
4)稽查查你什么?
5)稽查怎么查你?
6)稽查后如何處理?
三、“金(jin)三”和(he)“營改增”后,房地產(chan)企(qi)業(ye)稅務風險的應對策略(lve)
1、最(zui)基(ji)礎的是政(zheng)策問題。
1)把握營改增(zeng)稅(shui)收政策(ce)的(de)“五大關系”。
2)增(zeng)值稅下房(fang)地產(chan)企業“十(shi)大疑(yi)難”政(zheng)策(ce)解析。
3)如何把政策理解深透(案例)?
4)如何讓政策為我所用(案例)?
5)財務(wu)(wu)看政策(ce),關注的是(shi)如何納稅與財務(wu)(wu)責任。
6)老板看政策(ce),關注的是確保(bao)安全與公司利益。
2、最核心(xin)的(de)是稅負問(wen)題。
1)從“三位一體”看稅負是如何形成(cheng)的?
2)從稅務管(guan)理流程看(kan)稅負如何在征(zheng)納之(zhi)間把控?
3)影響企業稅負(fu)的主要因素是什么?
4)“金三”下的(de)稅(shui)收(shou)與稅(shui)負誰(shui)說了算?
5)如何加(jia)強(qiang)影響稅(shui)負的“三大協(xie)調(diao)”?
6)增值稅(shui)下(xia)如何實現稅(shui)負的“雙向轉(zhuan)嫁(jia)”?
3、最關鍵的(de)是抵扣問(wen)題。
1)什么是抵扣(kou)?
2)如(ru)何“看穿”增(zeng)值稅下(xia)的發票(piao)抵扣(kou)原(yuan)理?
3)如(ru)何實現(xian)增值稅的(de)*抵扣?
4)如何認清(qing)與把握抵扣(kou)、稅前扣(kou)除(chu)和加計扣(kou)除(chu)?
4、最重要的是合同問(wen)題。
1)商(shang)業合同簽訂管(guan)理的基本(ben)環節。
2)合同條款中(zhong)有關發票開具的風險防范。
3)合同簽訂中應把握(wo)的10個原則。
4)“合同控(kong)稅”中應掌握的“二十”個要(yao)點。
5)抓住“兩大源頭”,利用(yong)合同進行有效控稅。
5、最(zui)有效(xiao)的是(shi)管(guan)理(li)問題。
1)誰(shui)對最終稅負(fu)(fu)負(fu)(fu)責?
2)建立財務系統和(he)目標稅負管理是企業的(de)必(bi)然要(yao)求。
3)加強房(fang)地產稅(shui)收的預繳和(he)清算(結算)管理。
4)房地(di)產企業如何(he)在“強征管(guan)”和(he)“高稅負”下自已給自己把脈?
5)重新認識“金三(san)”和(he)增值稅(shui)(shui)下房(fang)地產企業的稅(shui)(shui)務(wu)籌劃(案(an)例)。
【輔導對象】
企業(ye)股(gu)東、董事長、總經(jing)理(li)(li)以及財務總監(jian)、財務經(jing)理(li)(li)、稅務經(jing)理(li)(li)、稅務專員、企業(ye)會(hui)計等(deng)專業(ye)人員
【學習時間(jian)】
標(biao)準課時(shi)2天
【主講老(lao)師(shi)】 尹雙年
原(yuan)稅務(wu)稽查局長
長(chang)財危機公關小組成員(yuan)
中(zhong)國注冊稅務師
多(duo)次參加國家(jia)稅(shui)務總局稅(shui)制改革(ge)研討會、
納稅評(ping)估等稅收(shou)核心業務辦法的制定(ding)工作
稅務風險管控課程
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已開課時間Have start time
- 尹雙年
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