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房地產稅務規劃與稅務風險管理

【課程背景】     
稅負的高低及稅務風險的防范取決于事前籌劃和事中執行。稅務籌劃是指納稅人（企業及其股東）在資本運營和經營活動過程中，基于稅法的規定和納稅遵從，以統籌兼顧為原則，采取科學的方法設計合理的符合商業目的交易結構，以實現稅負最小化、價值*化的決策行為。本期特邀高金平教授主講《房地產企業的稅務規劃與風險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產企業運營的全流程，您將領略公司稅務管理的獨門密技；課程將通過精彩紛呈的案例分析，您將感受理論與實踐的完美結合；課程生動活潑的互動答疑環節，將為您指點迷津。
我們希望本次課程(cheng)，可以為(wei)學(xue)(xue)員們全方位、全景式(shi)透析房地產(chan)行業(ye)企(qi)業(ye)涉(she)及的稅(shui)收政(zheng)策與稅(shui)務規劃，引領學(xue)(xue)員駕馭企(qi)業(ye)稅(shui)務風險，構建規范(fan)化管理模型，在稅(shui)收法制框架內做到*程(cheng)度降低成本、開源節流(liu)。

【培訓對象】
各房地產開發企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
【特邀專家】
高(gao)金平：國(guo)家稅(shui)(shui)務(wu)(wu)總局稅(shui)(shui)務(wu)(wu)干(gan)部學院(yuan)教授，上海交通大學稅(shui)(shui)務(wu)(wu)研究所(suo)(suo)所(suo)(suo)長(chang)，中(zhong)國(guo)社科(ke)院(yuan)研究生院(yuan)學術導(dao)師(shi)，國(guo)內多家知名商(shang)學院(yuan)EMBA課程(cheng)教授，業界譽稱“中(zhong)國(guo)稅(shui)(shui)法(fa)(fa)活辭典”。專著(zhu)：《企業所(suo)(suo)得稅(shui)(shui)法(fa)(fa)與(yu)企業會(hui)計準則差異分(fen)析》《特(te)殊行業與(yu)特(te)定業務(wu)(wu)的稅(shui)(shui)務(wu)(wu)與(yu)會(hui)計》《資產重組的會(hui)計與(yu)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)問題》《國(guo)內稅(shui)(shui)法(fa)(fa)與(yu)稅(shui)(shui)收協定的銜接(jie)》《稅(shui)(shui)收疑(yi)難案例分(fen)析》等(deng)20余部。

【授課提綱】
28個涉稅實務專題，包含但不限于下列內容。
一、房地產企業集團的稅務風險管控模式
二、房地產企業股權結構設計的稅務規劃
三、房地產合作開發模式類型與稅務規劃
四、房地產企業拿地環節稅務管理與規劃

五、廣東“三舊改”政府土地成本的規劃
1．政府主導模式
⑴ 收儲模式           ⑵ 統租模式
⑶ 綜合整治模式       ⑷ 合作改造模式
2．市場方主導模式
⑸ 農村集體自行改造
⑹ 村企合作改造
①土地整理后出讓
②土地整理后租賃經營
③土地整理后以復建地塊集中安置
④土地整理后回購物業
⑤土地整理后合作經營
⑺ 企業自改模式
⑻ 企業收購改造模式
⑼ 單一主(zhu)體歸(gui)宗(zong)改(gai)造模式

六、房地產項目工程委托代建的稅務規劃
七、房地產項目境內外設計費的稅務規劃
八、房地產業融資與資金管控的稅務規劃
九、房地產企業立項報批報建的稅務規劃
十、開發項目工程總承包與分包稅務規劃
十一、房地產開發企業酒店項目的稅務規劃
十二、房地產開發企業預售環節的稅務規劃
十三、房地產企業商業用房售后回租的稅務規劃
十四、房地產開發企業各種促銷方式的稅務規劃
十五、房地產業限價與限購銷售模式的稅務規劃
十六、房地產企業先租后售銷售模式的稅務規劃
十七、房地產企業以租代售銷售模式的稅務規劃
十八、房地產企業精裝修房銷售模式與稅務規劃
十九、房地產企業渠道費與代理傭金的稅務規劃
二十、房地產開發企業持有物業經營的稅務規劃
二一、房地產項目公司注銷涉稅事項與稅務規劃
二二、養老地產商業模式設計與稅務規劃
二三、工業地產商業模式設計與稅務規劃

二四、房地產開發企業特定業務的稅務規劃
1．房地產土地置換的操作要點
2．土地出讓金返還的操作要點
3．紅線外配套設施的操作要點
4．無償為政府配套房的操作要點
5．延期繳納出讓金補交利息的操作要點
6．延期開發繳納土地閑置費的操作要點
7．房地產企業拆遷安置房的操作要點
8．“爛尾樓”轉讓雙方的操作要點
9．人防車位與非人防車位的操作要點
10．房地產企業容積率超標的操作要點
11．房地產半成品拆除重建操作要點
12．房地產企業臨時建筑物操作要點
13．房地產企業售樓處與樣板房操作要點
14．房地產企業承擔物業管理費操作要點
15．房地產企業承擔意外工程責任操作要點
16．開發產品轉作固定資產使用后出售操作要點
17．房地產企業未及時取得發票的操作要點
18．房地產企業關聯交易操作要點
19．房(fang)地(di)產(chan)企業資產(chan)重組業務操作要點

二五、房地產企業各稅種重難點提示
1．房地產企業增值稅一般計稅方法
2．土地增值稅清算的若干稅務問題
3．企業所得稅匯繳的若干稅務問題
4．股東及員工個人所得稅若干問題
5．房產稅、土(tu)地使用稅、印花稅若(ruo)干問題

二六、房地產企業會計核算要點提示
1．土地成本的核算與分攤
2．開發成本的核算與分攤
3．開發成本與期間費用的劃分
4．主(zhu)營業(ye)務收入與(yu)成本的結轉

二七、房地產企業日常稅收風險管理
1．經濟合同涉稅條款審核與完善
2．房地產合法憑據的審核與管理
3．房地產常見會計差錯與賬務調整
4．房地產企業納稅自查與風險評估
5．房(fang)地產(chan)企業納(na)稅評估與信息(xi)反饋

二八、房地產企業稅務稽查風險管理
1．證據的理解及定性
2．稅法的理解及適用
3．稅收追溯時限問題
4．稅收法律責任問題
5．關于稅(shui)企爭議(yi)溝通

房地產稅務規劃與稅務風險管理