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個稅匯算清繳課程

課程背景：
自2019年1月1日起，新修改的個人所得稅法正式實施。“起征點”上調、調整稅率結構、引入六項專項附加扣除……空前力度的改革給千家萬戶送來更大力度減稅，也帶來個稅征管的巨變。如今，我國個稅實施“代扣代繳、自行申報、匯算清繳、多退少補、優化服務、事后抽查”的稅收征管模式。匯算清繳是個稅制度由分類邁向綜合所必需的配套保障措施，是推動個稅改革落地的關鍵環節，也是國際通行做法。簡而言之，匯算清繳就是在平時已預繳稅款的基礎上查遺補漏、匯總收支、按年算賬、多退少補。最近，不少納稅人反映，個人所得稅匯算清繳工作涉稅政策太多，不知道如何把握。

課程收益：
本課程將對個人所得稅匯算清繳有關涉稅政策進行了梳理，從匯算清繳范圍、收入總額、費用、免稅收入等9個步驟逐一進行剖析，使廣大財會人員在新個稅征管體制背景下，將做好個稅匯算清繳各項準備工作，通過*限度的便民舉措，切實幫助納稅人依法足額享受個稅改革紅利。

課程時間：1天，6小時/天
課程對象：企業財務中心總經理、副總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱
第一講：個人所得稅綜合所得匯算簡介
一、為什么要進行綜合所得年度匯算？
“匯”收支
“算”總賬
“清”稅款
“繳”退稅
二、相關參考文件
《中華人民共和國個人所得稅法》
國家稅務總局公告2019年第44號《 國家稅務總局關于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》
財政部 稅務總局公告2019年第94號 《關于個人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關政策問題的公告》
財稅〔2018〕164號《關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》
年度匯算清繳范圍

第二講：匯算清繳步驟
確定綜合所得的收入
核準綜合所得的扣除
剔除綜合所得的免稅收入
扣除綜合所得的減除費用
除掉綜合所得的專項扣除項目
減去專項附加扣除項目
扣除其他項目
計算公益慈善事業捐贈扣除額
案例解析：舉例按步驟操作

第三講：哪些情況需要進行匯算清繳
一、辦理匯算清繳主體
居民個人居民個人與非居民個人身份的轉換如何處理
居民個人因縮短居住天數不能達到居民個人條件的
合伙企業的合伙人的工資薪金
無需辦理年度匯算的納稅人
需要辦理年度匯算的納稅人
案例解析 ：哪些人是匯算清繳主體

第四講：匯算清繳申報方式及辦理渠道
個稅匯算清繳由誰申報？
有哪些渠道可以辦理？
全年一次性獎金

第五講：個人所得稅匯算清繳冤枉點
稅目適用錯誤
優惠政策
案例解析(xi) ：居民個人年(nian)度(du)匯算清繳(jiao)系(xi)列(lie)案例

個稅匯算清繳課程