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個人所得稅規劃培訓

課程背景：
自新個稅法實施及社保入稅以來，稅務監控越來越嚴格，社保的管理也越來越嚴格化， 這次稅務征收改革并非只將社保費由稅務征收，而是由代征轉為全責征收。社保經辦機構征收方式下，社保機構征繳的強制力度遠遠低于稅務機關，也沒有核查能力。稅務機關代收方式下，代征是指社保費由社保機構計算核定，社保進行稽核，由稅務負責代征收社保費，職責只是收取社保費，核定和稽核等由社保機構負責。那么在現行體制下，財務人員如何做到工資與社保及個稅的規劃，是當前必須重視的問題。

課程收益：
● 深入解析新老個稅體制下的區別與差異
● *社保相關政策的解析
● 掌握高效成本管理從預測、核算到分析考核的具體流程
● 掌握工資、個稅與社保三者之間的關系
● 分析個稅稽查案例，做好相關風險防范

課程時間：2-3天，6小時/天
課程對象：企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱
第一講：新個稅法相關概念及變化亮點
一、個稅變化及改革的重要意義
新增納稅人識別號，建立個人所得稅納稅信用管理機制
居民身份的判定標準發生變化
個稅稅目發生合并與刪除
首次新增“綜合所得”概念
應納稅所得額計算規則發生變化
個稅申報方式發生變化
首次增加反避稅條款
案例分析：某某行業的新老個稅體制下納稅情況對比

第二講：《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》逐條學習
《辦法》概括總結
自然人稅收征收管理系統
總則
圖示
六項專項扣除詳解
專項扣除其他重要規則

第三講：新個稅難點、熱點解析
一、熱點問題匯總
離職補償金的稅費處理問題
各類保險金的熱點處理問題
新個稅部分免稅項目解析
課堂討論：如何妥善處理員工的各類薪資所得？
二、新個稅法反避稅條款解析
向關聯方無償或低價交易
受控外國企業
個人實施其他不具有合理商業目的的安排
案例：高凈值人群應當了解的“反避稅規則”
三、新個稅部分免稅項目解析
國家統一規定發放的補貼、津貼
差旅費津貼、誤餐補助
四、預扣預繳
預扣預繳概述
預扣預繳稅款計算方法--累計預扣法
核算案例

第四講：個稅稽查案例
一、個稅稽查案例
午餐補貼”非“誤餐補助”
列支旅游費支出未扣個稅被查處
賬務處理露馬腳，贈送禮品未扣個稅被查處
支付董事費忘扣個稅，自查補稅及滯納金
企業股東“長期借款”年末不歸還，被追繳巨額稅款
課堂討論：小個稅，大問題

第五講：社保動向及發展趨勢
一、近期社保動向
社保基金不平衡問題
金稅三期大數據比對系統
二、社保改嫁后有哪些關注點？
三、社保發展趨勢
政府會不會主動清繳2019年之前的歷史欠賬？
政府將降低社保費率
全員全額繳納是必然趨勢

第六講：降低社保成本的應對法門
勞動關系模式下十大招數
靈活用工模式下十大招數
案例分析：某企業社保降成本案例

第七講：個稅、工資、社保三者關系應如何處理？
個稅、工資、社保的相互關系
三者如何組合？

第八講：臨時工、勞務工、建筑勞務個稅社保籌劃
相關風險點
相關風險點
社保轉移、斷繳、及資格清零的相關風險與處理

課程總結與回顧
課程主要內容總結與回顧
答疑解惑

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