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關賬財稅實務

課程收益
1.從稅收政策角度，重點解讀建筑業年終關賬*財稅政策
2.從發票管理角度，重點講解建筑業年終關賬及稅務稽查涉稅發票風險點 
3.從年終關賬角度，重點講解建筑業企業年終決算前財稅安排的方法和采取的手段
4.從(cong)內部控(kong)制(zhi)設計(ji)角度，指導建筑業(ye)企業(ye)識別財稅(shui)風(feng)險、評(ping)估(gu)財稅(shui)風(feng)險，制(zhi)定建筑業(ye)風(feng)險管理方(fang)案，應(ying)對(dui)財稅(shui)風(feng)險

培訓內容
第一部分 2020年終關賬建筑業主要涉稅風險分析
1.減稅與嚴管背景下建筑業財稅風險來源分析
2.建筑業增值稅銷項側和進項側涉稅風險分析
3.建筑業所得稅收入側和成本側涉稅風險分析
4.建筑業勞務管理主要涉稅風險分析
5.建筑業稅務稽查流程與稽查風險案(an)例分(fen)享

第二部分 建筑業各類發票管理對年終關賬影響分析
1.建筑業發票的各類風險點梳理與提示
2.建筑業發票開具風險與管理
3.建筑業發票取得的風險與管理
4.建筑(zhu)業(ye)所得稅(shui)稅(shui)前扣除憑證風險管理與應對

第三部分 建筑業企業年終決算前應考慮財稅目標與管理
1.建筑業企業對利潤的需求與安排
2.建筑業企業對收入目標需求與安排
3.建筑業企業資產負債表項目目標與安排
4.建筑業企業所得稅稅負目標與安排
5.建筑業(ye)企業(ye)所(suo)得稅(shui)稅(shui)收優(you)惠(hui)的(de)目標與安排

第四部分 減稅與嚴管背景下建筑業年終關賬風險管控主要指標
1.“應交稅費”各明細科目當期發生額及期末余額，審查企業是否存在稅費應繳未交、各種當期稅負明顯偏低等情況。
2.“現金”或“存貨”類賬戶是否存在貸方期末余額，審查企業是否存在取得收入不計賬或多結轉各項成本的情況。
3.“往來”類賬戶的期末余額，審查企業是否存在確實無法付款項未計收入、企業取得各項收入不入賬及個人股東向企業借款不歸還而引發個稅風險等問題。
4.“預計負債”、“應付職工薪酬”等負債類科目的期末余額，審查企業是否存在將預計發生的支出未做納稅調整及“應付職工薪酬—職工福利費”、“應付職工薪酬—職工教育經費”是否存在以前年度有余額而未先用余額的情況。
5.應關注的其他賬簿風險，需要單獨核算的是否進行單獨核算，應稅項目和免稅項目的支出是否進行合理分配，成本費用和期間費用是否有相互混淆的情況。
6.對(dui)資產(chan)進行(xing)(xing)年末(mo)盤點(dian)，并將盤點(dian)結果與庫存明(ming)細賬進行(xing)(xing)核對(dui)。針對(dui)盤盈(ying)或者(zhe)盤虧及(ji)時進行(xing)(xing)處理，做到賬實相符，需要特別(bie)注意年末(mo)零庫存情況。

第五部分 2020年建筑業所得稅匯算前準備
1.建筑業企業所得稅匯算前的試決算
2.建筑業企業所得稅扣除的證據鏈準備
3.建筑業企業所得稅(shui)優惠享受資料準備(bei)

第六部分 建筑業企業主要稅費稽查風險規避與典型案例解析
1.建筑業增值稅常見問題及主要檢查方法
2.建筑業企業所得稅常見問題及檢查方法
3.建筑業個人所得稅常見問題及檢查方法
4.建筑業其(qi)他稅種常見問題及(ji)檢查方法

培訓對象
建筑施(shi)工(gong)企業總經(jing)理(li)、總會計(ji)師、首席財(cai)務(wu)官(guan)、財(cai)務(wu)副總裁、財(cai)務(wu)總監(jian)、財(cai)務(wu)經(jing)理(li)、稅(shui)務(wu)總監(jian)、稅(shui)務(wu)經(jing)理(li)、經(jing)營、預算、審計(ji)、采購、項目管理(li)及合同管理(li)等相關人員(yuan)。

師資介紹
夏老師：會計學專業碩士，主要從事財稅、內部控制等課程的教學和研究工作。主講財務會計、外貿會計、成本會計、稅務會計、稅法、企業內部控制與風險管理等課程。編寫教材多部，公開發表論文多篇。
簡老師：廣(guang)東省國家稅務(wu)(wu)局網上納稅人學校專(zhuan)家團(tuan)隊專(zhuan)家;財稅實戰派專(zhuan)家，中國注冊(ce)稅務(wu)(wu)師、會計師、稅務(wu)(wu)局內部講師，先后從(cong)事稅收政策、稅務(wu)(wu)稽(ji)查(cha)工作30余年。

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