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財務舞弊專項培訓

課程對象：
分管對公業務的行長、對公業務成員、投行部成員、證券、基金等金融機構面向企業業務成員等.
課程背景：
復雜(za)的(de)(de)(de)社(she)會環境和市場環境下(xia)，各類企業基(ji)于不(bu)同的(de)(de)(de)動因，運用各種(zhong)(zhong)財(cai)務手段，向(xiang)各種(zhong)(zhong)市場主體提供各種(zhong)(zhong)魚龍混雜(za)的(de)(de)(de)財(cai)務數據，使我們真(zhen)(zhen)假難別(bie)；作為金(jin)融(rong)(rong)機(ji)構面對企業服務的(de)(de)(de)人員，在(zai)與企業打交道過程中，很有必要全面認真(zhen)(zhen)仔細分(fen)辨企業財(cai)務數據的(de)(de)(de)真(zhen)(zhen)假，防范企業各種(zhong)(zhong)風險(xian)，從而很好地支持實體經濟，有效地化解金(jin)融(rong)(rong)機(ji)構的(de)(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)風險(xian)，更好地促進(jin)金(jin)融(rong)(rong)機(ji)構面向(xiang)企業業務的(de)(de)(de)穩(wen)定持續(xu)發展。

課程內容：
第一單元：課程導入
“兩康(kang)”財務造假事件（康(kang)美藥(yao)業、康(kang)得新）

第二單元  企業財務舞弊的含義及財務報告質量類別
一、企業財務舞弊的含義
二、不同財務報告的質量類別
總(zong)結：認清企業(ye)財務(wu)舞弊的含(han)義(yi)，識別不同質量(liang)的財務(wu)報告

第三單元  企業財務舞弊的動因
一、企業財務舞弊動因—利益
二、企業財務舞弊動因—機會
三、企業財務舞弊動因—借口
總結：企業基于哪些原因來進行財務舞弊？
互動：你(ni)發現(xian)企業財務舞弊時，你(ni)是從(cong)哪些原因(yin)去理解？

第四單元  企業財務舞弊的進階
一、企業財務舞弊進階—1.0
1.表現形式
2.案例分析
二、企業財務舞弊進階—2.0
1.表現形式
2.案例分析
三、企業財務舞弊進階—3.0
1.表現形式
2.案例分析
四、企業財務舞弊進階—4.0
1.表現形式
2.案例分析
五、企業財務舞弊進階—5.0
1.表現形式
2.證監會2016年-2019年行政處罰
總結：企(qi)業(ye)進行財務(wu)舞弊的(de)不斷升(sheng)級。

第五單元  企業財務舞弊的邏輯
思考：企業(ye)基于什么路徑來進(jin)行財務舞弊？

第六單元  企業財務舞弊的手段
一、濫用會計政策與估計類財務舞弊
二、利潤類財務舞弊
三、現金流類財務舞弊
四、信息披露類財務舞弊
五、造假
六、證監會財務專項核查發出的12項企業財務舞弊信號
七、案例分析
總結：企業進行財務舞弊的手段，萬變不離其宗。
互動：你到企業一般干什么？遇到過什么狀(zhuang)況？見識過哪些舞弊？等。

第七單元  企業財務舞弊的識別
一、主要舞弊識別
每一個舞弊識別下面講解：
1.基本定義
2.主要表現
3.報表科目的異常表現
4.主要操作手法
5.真實現狀
6.核查手段
7.案例分析
二、“多管齊下”識別舞弊
1.商業本質
2.運營數據
3.財務數據
4.行業與公司
三、從財務報表識別舞弊
1.損益表識別
2.資產負債表識別
3.現金流量表識別
4.案例分析
總結：從不同的角度，運用不同的手段識別企業財務舞弊。
互(hu)動(dong)：你覺得企業有(you)財務舞弊時，你會(hui)去(qu)調查什(shen)么？怎么調查？你是(shi)怎么識(shi)別的？你是(shi)怎么應對的。

財務舞弊專項培訓