電力行業稅收新政梳理與企業所得稅操作實務
講師：杜秋娟 瀏覽次數：2550
課程(cheng)描述INTRODUCTION
電力行業企業所得稅
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課程價格：
培訓天數：日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
電(dian)力(li)行業(ye)企業(ye)所得稅(shui)
??????一、新政(zheng)總結篇：2016年稅收新政(zheng)盤(pan)點
1.財稅[2016]94號供熱企業稅收優(you)惠新政(zheng)對匯(hui)算清(qing)繳(jiao)的影(ying)響(xiang)
2.研(yan)發費用加計扣除(chu)新規定
（國家(jia)稅(shui)務總局公告 2015 年(nian)第 97 號(hao)）
3.高新(xin)技術企業(ye)(ye)認定規及(ji)誤區 高新(xin)技術企業(ye)(ye)認定規及(ji)誤區
（國(guo)科發火〔 2016 〕32 號）
4.統借(jie)還的政策關(guan)鍵點及誤(wu)區
（財稅(shui)〔 2016 〕101 號）
5.納稅申(shen)報的(de)變化
（國(guo)家(jia)稅(shui)務總局公告 2016 年第 67 號）
6關聯(lian)交(jiao)易的重(zhong)要政策變化
（國(guo)家(jia)稅務總局公(gong)告 2016 年第 42 號）
? 7.企業所得(de)稅收優惠政策要求變化
二、納稅誤區(qu)篇(pian)：電力企業(ye)匯算清繳誤區(qu)梳理與重點項目關注
1電(dian)力(li)企業(ye) 收入核算事項
（1）為政(zheng)府部門代收城市公用(yong)事業附(fu)加等取得的返還收入
（2）不并入(ru)收入(ru)總額將欠(qian)收的電費收入(ru)
（3）隨同電價收入(ru)收取的或一次(ci)性收人去的用電權收入(ru)
（4）集(ji)資(zi)收(shou)入(ru)(ru)以及其他收(shou)費(fei)項目取得的收(shou)入(ru)(ru)
（5）熱、電聯產企(qi)業居民供(gong)熱有可(ke)能會取得政府補貼處(chu)理
2． 跨年發票事(shi)項
（匯算清繳期間取(qu)得的跨(kua)年發票(piao)不需要納(na)稅(shui)調整？）
3．電(dian)力企業享受(shou)基礎設施所得稅稅收優惠政策事項
電力企(qi)業享受增值稅(shui)優惠對企(qi)業所得稅(shui)匯算清(qing)繳注意事項(xiang)
4．彌補虧損事項
三(san)、稅(shui)(shui)前扣(kou)除篇：稅(shui)(shui)前扣(kou)除明(ming)細(xi)及納(na)稅(shui)(shui)調整分析
1．電力企業(ye)營(ying)改增(zeng)后稅前扣除憑證變化
2．稅前扣除憑證(zheng)特殊規定(ding)
3．稅前扣除(chu)原則
4．稅前扣除與進(jin)項稅額(e)抵扣關系
5．電力企業(ye)工資(zi)薪金支出稅前扣(kou)除注意事(shi)項(xiang)
6．財會【2016】22號稅金核算的變化(hua)
7．電力企業融資費用
8．其他成本(ben)和費用稅(shui)前(qian)扣除
9．政(zheng)府性基(ji)金和行政(zheng)事業(ye)性收費
10．電力企(qi)業關聯方公司(si)費(fei)用支付
11．不得稅前扣除的項目
12．稅前(qian)扣(kou)除事項實務及誤(wu)區講解
13．電力、熱力企業資產損失所得稅(shui)稅(shui)前扣除
四、報表(biao)填寫篇：納稅申(shen)報表(biao)的變化及(ji)填列(lie)方法
1．申報表基本邏輯關系
2． 重(zhong)點(dian)問題(ti)和(he)關鍵報表、行次(ci)的填列 重(zhong)點(dian)問題(ti)和(he)關鍵報表、行次(ci)的填列
3．主要納(na)稅調整項目及(ji)容易發(fa)生涉風(feng)險分析
4．主(zhu)要納稅調整項目及容易發生(sheng)涉(she)風險(xian)分析
5．關(guan)聯交易本(ben)地文檔(dang)和特殊事項的準備
風險應對篇：匯算清繳后的(de)稅務稽查預防
1．匯算(suan)清繳(jiao)檢(jian)(jian)查有(you)哪些方(fang)式(shi)(shi)？ 采用(yong)何種手段匯算(suan)清繳(jiao)檢(jian)(jian)查有(you)哪些方(fang)式(shi)(shi)？
2． 企(qi)業(ye)所得(de)稅(shui)重(zhong)點(dian)風(feng)險(xian)分析(xi)指標(biao)詮釋(shi) 企(qi)業(ye)所得(de)稅(shui)重(zhong)點(dian)風(feng)險(xian)分析(xi)指標(biao)詮釋(shi)
3．聯延(yan)伸(shen)的其他稅(shui)種風險分(fen)析指標(biao)詮釋(shi) 關聯延(yan)伸(shen)的其他稅(shui)種風險分(fen)析指標(biao)詮釋(shi)
4．金稅三期大數(shu)據(ju)下哪(na)些填報項(xiang)目(mu)容易(yi)引(yin)(yin)起局(ju)注意？ 金稅三期大數(shu)據(ju)下哪(na)些填報項(xiang)目(mu)容易(yi)引(yin)(yin)起局(ju)注意？
5． 如(ru)何(he)降(jiang)低(di)國地(di)稅聯合辦(ban)后(hou)的務稽查(cha)風險 如(ru)何(he)降(jiang)低(di)國地(di)稅聯合辦(ban)后(hou)的務稽查(cha)風險
電力行(xing)業(ye)企業(ye)所(suo)得稅
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/249960.html
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