建筑安裝行業稅企間涉稅爭議焦點問題處理技巧
講師：杜秋娟(juan) 瀏覽(lan)次(ci)數：2548
課(ke)程描述INTRODUCTION
建筑行(xing)業涉稅處理
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程安排SCHEDULE
課(ke)程(cheng)大綱Syllabus
建筑行業涉稅處理
參加對象：
建筑施工企業總經(jing)理(li)、總會(hui)計師、首席財(cai)務官、 財(cai)務副總裁、財(cai)務總監、財(cai)務經(jing)理(li)、稅務總監、稅務經(jing)理(li)、經(jing)營、預算、審計及合同(tong)等相關人員。
課程介紹(shao)：
自2013年“營(ying)改(gai)增”鋪展至全(quan)國至今(jin)，交通運輸業、電信業、郵政業、文化創意(yi)服(fu)務等都已經正式被納入(ru)增值稅的(de)范(fan)圍(wei)。而作為“營(ying)改(gai)增”一直以來“難啃(ken)的(de)骨頭(tou)”，建筑、房地產業的(de)“營(ying)改(gai)增”更是2015年稅制(zhi)改(gai)革(ge)中(zhong)關(guan)注度最高的(de)話題。
作為兩(liang)大行業的財務及稅務管理者，您是否了解：
-“營改增”對(dui)房(fang)地產(chan)(chan)企(qi)業的預售模式將(jiang)產(chan)(chan)生怎(zen)樣(yang)的影響？
-“營改增”后建筑企(qi)業(ye)是否能從小型承包商、清包業(ye)務中取得進(jin)項(xiang)稅？
-建筑業(ye)及房(fang)地產業(ye)的采購(gou)付款(kuan)、收取發票應(ying)如(ru)何調(diao)整以適應(ying)“營改增(zeng)”？
-“營改增”前簽訂的合同/項目如何過(guo)渡？
課程大綱
一、2015年稅制(zhi)改(gai)革動態分析(xi)
（一）2015年我(wo)國稅(shui)收形勢與改革(ge)方向(xiang)
（二）營業稅(shui)改增值稅(shui)的新動態
（三）個(ge)人所得稅改革(ge)趨(qu)勢及(ji)新(xin)動態(tai)
（四）發票改革趨(qu)勢及新動(dong)態(tai)
（五）與建(jian)筑安裝行業相關的(de)稅收(shou)新政及影響
二(er)、新稅(shui)法下(xia)建筑安裝行業稅(shui)企間(jian)涉稅(shui)爭議焦點問題
（一）企(qi)業所得稅方(fang)面
1、所得(de)稅(shui)應(ying)稅(shui)收入(ru)與非應(ying)稅(shui)收入(ru)的(de)劃分存(cun)在(zai)的(de)問(wen)題
2、補貼收入、上級撥款是否納所(suo)得稅(shui)問題(ti)
3、建造合(he)同準則確(que)認(ren)與企業所(suo)得稅收入確(que)認(ren)的差(cha)異問題
4、以前年度應扣(kou)未(wei)扣(kou)成本費用稅收處理
5、季度有利潤彌補(bu)以(yi)前年(nian)度虧損存在的問(wen)題(ti)
6、舊(jiu)固定資產出(chu)(chu)售(shou)與(yu)建筑材料出(chu)(chu)售(shou)的財稅處理問題(ti)
7、建筑(zhu)安裝企(qi)業甲供(gong)材的所得稅(shui)問(wen)題
8、建筑安裝企業股權(quan)轉讓的財稅處理問題
9、集團公司間劃(hua)撥資產(chan)的財(cai)稅處理問題
10、建筑(zhu)安裝企業非貨幣(bi)資產投資財稅處理問題
11、建筑安裝集團公(gong)司組織(zhi)結構(gou)調整(zheng)的(de)財稅處(chu)理問題
12、居民企業之間投資收(shou)益納稅(shui)問題
13、未取得合(he)法票據稅(shui)前扣除方面(mian)存在的(de)問題
14、建筑(zhu)企(qi)業能否適用研(yan)發費(fei)用加計扣除的問題(ti)
15、非金融(rong)機構統借(jie)統還業務征稅問(wen)題(ti)
16、集團公司間資金拆(chai)借所得稅爭(zheng)議問題(ti)
17、應付賬款調(diao)增征稅(shui)存在的(de)問題(ti)
18、關(guan)聯企業(ye)借款不收(shou)利息存在的問題
19、清(qing)算所(suo)得彌(mi)補虧損的政策理(li)解存在的問題
20、應(ying)稅(shui)憑(ping)證(zheng)、非應(ying)稅(shui)憑(ping)證(zheng)、免(mian)稅(shui)憑(ping)證(zheng)的(de)稅(shui)前扣(kou)除問題
21、投資(zi)(zi)損失如(ru)何從股權投資(zi)(zi)收益(yi)中扣除問題
22、季節(jie)工、臨時(shi)工、實習生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問題
23、企業接(jie)受(shou)外部(bu)勞務派遣用工(gong)的費(fei)用扣除(chu)與2015所得稅新政
24、解除勞(lao)動合同(tong)而支付的(de)一次性補償扣除問題
25、差旅費、招待費、會議費支出在稅前扣(kou)除問題
26、員(yuan)工旅游費(fei)用(yong)稅前(qian)扣除問題
27、咨詢費(fei)支出、綠(lv)化費(fei)支出在(zai)稅(shui)前扣除問題
28、房地產企業以房抵債建筑施(shi)工(gong)企業稅務處(chu)理問(wen)題
29、企(qi)業(ye)當年實際發(fa)生的(de)成本費用(yong)，未能及時(shi)取得有(you)效憑證的(de)處理(li)問(wen)題(ti)
30、匯繳結束后，稅(shui)務機(ji)關發現企業(ye)未取得合法憑證(zheng)的處理問題(ti)
31、工程(cheng)施工、工程(cheng)結算、主營(ying)業務收入間的所得稅協調問題
32、企業混合性(xing)投資業務企業所(suo)得稅處理問題(ti)
33、固定資(zi)產改建(jian)支(zhi)出(chu)、大修理費用是否(fou)計入原值問題
34、資產投入使用(yong)后，由于(yu)工程(cheng)款項尚未(wei)結清(qing)未(wei)取得全額發票計稅基(ji)礎確認問題
35、跨地區經營企業所得(de)稅匯總納稅分支機(ji)構年度(du)納稅申報問題
36、建筑安裝企業(ye)跨區域的分支機構(gou)、項目部所得(de)稅協調問題
37、BT建(jian)設項目、BOT建(jian)設項目的會計處(chu)理(li)與所(suo)得稅處(chu)理(li)
38、 PPP建設項目的會計處理(li)與所得(de)稅處理(li)
（二）建筑安裝企業個人所得稅方面
1、建筑安(an)裝企業為個人繳付和個人繳付的社保費(fei)繳納個人所(suo)得稅問題
2、為職工發(fa)的福利繳納(na)個人所得稅(shui)問題(ti)
3、建筑施工企業(ye)跨區(qu)域個人所得稅(shui)協調2015新政
4、企業職工出差補助“車改補貼”等是否計入工資薪金所得(de)征收(shou)個人所得(de)稅問題(ti)
5、全(quan)年一(yi)次性獎金(jin)的個稅計(ji)算問題
6、個人(ren)股權平價和低價轉讓個人(ren)所得稅問題
7、企業用(yong)盈余公積、資本(ben)公積金轉(zhuan)增注冊(ce)資本(ben)繳納個稅問題
8、個人(ren)非貨(huo)幣(bi)資產投(tou)資新政與納稅爭議(yi)協調
9、企(qi)(qi)業為雇員繳納企(qi)(qi)業年(nian)金繳納個稅問題
（三）建筑安裝企業(ye)營業(ye)稅(shui)方面
1、建筑安裝企業混合銷(xiao)售的(de)營業稅處理
2、建筑安裝企業(ye)預收工程款的營業(ye)稅(shui)處(chu)理
3、建筑安裝企業EPC項目的增值稅、營業稅處(chu)理
4、建(jian)筑安裝企業甲供材營業額確認與(yu)發票開具(ju)問題
5、BT模(mo)式(shi)的營業稅(shui)納稅(shui)處理爭議
6、建筑(zhu)安裝企(qi)業(ye)營業(ye)稅納稅時(shi)點與企(qi)業(ye)所(suo)得(de)稅納稅時(shi)點差(cha)異協調(diao)
7、營業稅(shui)納(na)稅(shui)申(shen)報與企業所(suo)得稅(shui)納(na)稅(shui)申(shen)報差異協調、
（四）建筑安裝企業營改(gai)增前期過渡(du)事
1、建筑安(an)裝企業(ye)跨期老合(he)同的(de)納稅處理問(wen)題
2、營改(gai)增后跨區域所得稅協調問題
3、營改增(zeng)后建筑安裝企業資質共享解決(jue)方案
4、營改增前期發票的梳理與供應商篩選(xuan)
5、營改增期間國、地稅(shui)之(zhi)間納(na)稅(shui)事項協調
6、營改增期間地(di)稅評估檢查(cha)注意事項(xiang)
7、營(ying)改增后國(guo)稅(shui)評估檢查注意事項
建(jian)筑行業涉稅(shui)處理
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/249959.html
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- 杜秋娟
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