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企業研究開發費加計扣除

【課程背景】
著眼當下，只會把賬做對的財務人員已經遠遠不能滿足企業的要求，稅收籌劃、成本費用管控及預算管理、資金綜合管理、資本運作、并購重組等新的財稅管理目標，已經越來越多的被老總們提及；放眼未來，以財稅機器人為代表新技術將逐步改變現有的財務工作格局，會計記賬工作將最終消失。財務工作必然會走向計算機暫時無法完成的方向：規劃架構、面向運營、側重管理，這些方面才能夠真正體現財務工作和財務人員的價值。
本(ben)次實操訓(xun)練(lian)(lian)營(ying)針對制(zhi)造業(ye)(ye)和科(ke)技(ji)型企業(ye)(ye)的行(xing)業(ye)(ye)特(te)點，結合高新技(ji)術企業(ye)(ye)申報(bao)、研(yan)究開發費(fei)加計扣除以及*的稅收優惠政策，以實際案例(li)講(jiang)解啟發式教學，根據學員企業(ye)(ye)實際情(qing)況現場模(mo)擬(ni)演練(lian)(lian)和實操。不僅僅帶(dai)著(zhu)問(wen)題來，帶(dai)著(zhu)方案走，而且知(zhi)道(dao)如何落地執(zhi)行(xing)！

【課程收益】
1、了解高企、加計扣除以及*的稅收優惠政策；
2、全程參與至少三個以上的案例演練，熟練掌握高企、加計扣除等稅收優惠的實操處理；
3、熟練掌握(wo)政(zheng)府補貼的財稅(shui)處理，以及如何通過(guo)驗收；

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：財(cai)務(wu)總監、財(cai)務(wu)經理、會計主管及會計人員

課程方式：老師講授+案例分析+實操演練

【課程大綱】
第一部分 為什么要認定高新技術企業？
一、認定高新技術企業是名利雙收？
二、2019年江蘇省高新技術企業申請數據回顧
三(san)、高新技術企業認定(ding)申報(bao)的現狀及亂象

第二部分 高新技術企業認定為什么是稅收優惠中的皇冠？
一、高新技術企業申報資料展示
二、高新技術企業認定的核心政策文件
三、高新技術企業認定的流程
四(si)、高新技術企業資料(liao)報送要求(qiu)

第三部分 如何申請認定成為高新技術企業？
一、申請高新技術企業認定財務人員是主角還是配角？
1、研發部門不太配合怎么辦？
2、有哪些事情是一定不能交給咨詢公司的？
3、財務人員在高新技術企業認定中應該牢牢掌握的3個關鍵點
二、怎么判斷我的公司是否符合高企認定條件？
1、高新技術企業認定的五大關鍵指標是什么？
2、高新技術企業認定的*難點是技術領域的判斷和選擇。
3、如何提高申請高新技術企業認(ren)定(ding)的通過(guo)率？

第四部分 高新技術企業認定案例演練
一、申請高新技術企業認定七步法
二、軟件企業高新技術企業演練案例
1、案例概述及軟件企業的行業特點
2、計算機軟件著作權為什么屬于二類知識產權？
3、為什么需要15個以上的研發項目？
4、軟件企業申請高新技術企業認定如何確定項目？
5、科技人員與研發人員的區別有哪些？
6、科技人員跨項目如何確定研究開發費？
7、收入如何確定？
8、需不需要調賬，會不會有問題？
9、要不要改申報表，有沒有風險？
三、工業企業高新技術企業演練案例
1、案例概述及工業企業的行業特點
2、發明專利有多么難申請？
3、工業企業申請高新技術企業認定如何領用材料？
4、跨項目使用的設備如何分攤研究開發費？
5、房屋建筑物是否可以作為研究開發費分攤？
6、研發成果銷售了如何處理？
7、收入、合同、發票的對應關系
四、服務類高新技術企業演練案例
1、服務類企業的行業特點
2、服務類企業申請高新技術企業認定是否可以委托外部開發？
3、委托外部開發的比例多少合適？
4、成果轉化的(de)依據和內涵是什么？

第五部分 高新技術企業后續管理演練
一、為什么說高新技術企業后續管理從年初就要開始準備？
1、研發項目遲遲沒有立項怎么辦？
2、高新技術企業后續管理日常工作包括哪些？
3、高新技術企業年度備案資料案例展示
4、不做高新技術企業后續(xu)管理的后果及嚴重性

第六部分 高新技術企業財務核算體系
一、高新技術企業收入類賬務處理
1、收入類科目設置
2、如何分別核算高新技術產品（服務）收入與非高新收入
3、高新技術產品（服務）收入不夠怎么辦？
二、高新技術企業成本類賬務處理
1、成本類科目設置
2、研發成果（樣品、樣機）如何進行賬務處理？
三、高新技術企業研究開發費賬務處理
1、研究開發費科目設置
2、不同階段研究開發費的會計處理
3、研究開發費費用化與資本化哪個好？
4、研究開發費如何處理省心省力
5、如何疊加處理高企和加計扣除的研究開發費？
6、研究開發費比例不夠怎么辦？
7、不符合要求的研究開發費可以入賬嗎？
四、高新技術企業補貼賬務(wu)處理(li)

第七部分 高新技術企業稅務處理實務
一、高新技術相關的稅收有優惠有哪些？
1、企業所得稅優惠稅率
2、職工教育經費
3、研究開發費加計扣除
4、科技型中小企業要不要申請？
5、技術開發及技術轉讓的減免稅優惠
6、一般納稅人銷售軟件的增值稅退稅優惠
二、稅收優惠備案你真的看懂了嗎？
1、技術開發及技術轉讓、銷售軟件退稅的備案要點
2、企業所得稅稅收優惠的備案要點
三、高新技術企業補貼稅務處理
1、政府補貼要不要交增值稅？
2、政府補貼都是不征稅收(shou)入嗎？

第八部分 高新技術企業稅務風險應對及控制
一、申請認定中科技和稅務部門十大審查要點
1、知識產權一票否決
2、是否有研發機構、制度體系以及研究開發費輔助賬
3、知識產權、高新收入、研究開發費的時點對應關系
4、研究開發費在財務報表、企業所得稅匯算清繳和專項審計報告中的一致性
5、高新收入與研發項目、合同、發票的一致性
6、技術領域與高新收入、知識產權、研發項目的相關性
7、公司主營業務與高新技術產品（服務）收入的相關性
8、研發人員的真實性以及是否符合183天的硬性規定
9、研究開發費在項目之間分攤的合理性
10、所有剛性指標是否達標？
二、高新技術企業認定現場核查及稅務檢查（稽查）應對
1、高新技術企業認定現場核查查什么？
2、高新技術企業日常檢查（稽查）怎么查？
3、應對(dui)檢查(cha)(cha)（稽查(cha)(cha)）的*解(jie)決方案是什么？

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

企業研究開發費加計扣除