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合同涉稅風險管控

課程背景：
在大多數情況下，企業在簽訂經濟合同的事前和事中鮮有財稅專業人士的介入，簽約雙方往往只關心彼此的交易價格、權利義務及法律責任，卻很少關注比如付款方式、付款時間、收貨條件、違約條件、開票類型等等涉稅條款的描述，而往往正是這些“關鍵條款”，后來卻成為稅務機關征收稅款的“關鍵依據”。
在市場經濟條件下，合同不僅是一份約定交易雙方權利義務的契約，更是一份明確交易雙方納稅義務的證明。提前規劃約定一份在稅收層面“完善”的合同，往往會促進締約雙方在低稅負環境下順利完成交易。相反，如果缺少事前規劃，僅僅”在商言商“，眼中只關注合同紙面上的商業收益，而忽略了合同字里行間的涉稅風險，則無異于”為自己挖坑“，而結果極可能是——”賺的還不夠交稅的”。
本(ben)課程從(cong)合同(tong)與(yu)(yu)稅(shui)收的(de)關系入手，先為學員揭示合同(tong)簽(qian)定與(yu)(yu)履行中的(de)種種涉稅(shui)陷(xian)阱，再以企業日常經(jing)營中的(de)合同(tong)為例，講(jiang)授擬定“有利”的(de)合同(tong)條款(kuan)規避(bi)稅(shui)務(wu)風險、降低(di)稅(shui)負的(de)技(ji)巧(qiao)。

課程收益：
1、從實務中出發，透視合同中潛在的涉稅風險；
2、從稅務的角度，認識合同對納稅的重大影響；
3、結合實際業務，學習利用合同條款的節稅技巧；
4、配(pei)套新興業態，利用合同工具創造低稅負的商業模式(shi)。

授課時長：2天，6小時/天

授課對象：企業(ye)管(guan)理(li)(li)者(zhe)、財務(wu)(wu)總監(jian)、稅(shui)務(wu)(wu)經理(li)(li)、財務(wu)(wu)人員、涉(she)稅(shui)中介機構(gou)人員等

授課方式：講師講授+案例分析+實(shi)操(cao)演練

課程大綱
第一講  合同到底能不能影響企業的稅負？
1、合同、稅法與發票的內在邏輯
2、合同在經濟交易中的定性作用
3、合同在稅企爭議中的證明作用
4、合同條款在稅(shui)務處理(li)中的表達

第二講  締約與履行的涉稅陷阱與節稅技巧
1、收取保證金的免租合同的涉稅認定
2、“一稅兩制”下，“價外費用”的規定
3、注意“其他性質”價外收費的涉稅風險
4、合同違約責任的納稅義務爭議與化解
5、營改增”后，合同押金條款到底該怎么簽？
6、違約金的“價外費用”認定案例分析
7、不同租賃標的下，收取“押金”籌劃建議
8、合同納稅義務確認時間條款節稅技巧
9、不同結算方式下涉稅分析與節稅策略
10、企業“返利業務”涉稅風險識別與管理
11、企(qi)營銷“返點”與“扣(kou)點”的(de)稅務處(chu)理

第三講  日常業務合同涉稅陷阱與節稅技巧
1、“營改增”后采購合同的節稅簽約
2、售后服務合同稅務分析與節稅策略
3、“營改增”后，價款條款相關風險的防范
4、售后服務合同涉稅風險分析與節稅策略
5、增值稅“免租期”與“房產稅稅負”的權衡
6、租賃合同中的涉稅難題與應對解決
7、經營使用權轉讓合同定性涉稅風險
8、“營改增”后融資與借款合同的籌劃
9、施工合同中主要涉稅風險與節稅策略
10、股權轉讓合同定價稅務調整風險分析
11、稅率(lv)調整“新(xin)常態”下(xia)，簽定合同的(de)注意事項

第四講  對合同中發票條款的涉稅風險防控
1、包稅條款合同的合法性分析
2、避稅約定對合同效力的影響 
3、完善合同發票條款，形成完整的收付款證據鏈
4、合同條款中有關發票開具的風險防范匯總
5、“三方協議”否能解決“三流一致”問題？
6、房產抵債合同節稅簽訂技巧
7、資產處置合同中的契稅節稅策略
8、代持股轉讓協(xie)議的(de)涉稅(shui)糾紛分析

第五講  合同工具在納稅籌劃中的創新運用
1、發票在合同糾紛案件中的證據效力
2、充滿爭議的“687號復函” 的法律效力
3、各類“假投實融”業務的節稅合同簽訂
4、特殊股權轉讓合同結算方式的節稅技巧
5、利用合同工具重塑業務流程節稅的技巧
6、“購銷合同”與“代銷合同”的轉換選擇
7 、“一次租車”，為何非要“開兩張票”？
8、通過(guo)擬制(zhi)籌劃，促進(jin)商業模(mo)式(shi)的(de)變革

課程總結與答疑

合同涉稅風險管控