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業財稅融合的終關賬

【課程背景】
“業、財、稅“融合已然成為大勢所趨，2020年度在新冠疫情影響下，企業對財務人員”業、財、稅“融合的技能達到一個高度。臨近年終關賬，如何結合來年企業實際情況作出稅務安排與順利完成關賬工作同等重要。
 2020年結合“非接觸式辦稅”、“信息共(gong)享(xiang)平臺”等數字化管(guan)稅的(de)進一步深入，企業的(de)各項信息幾乎透明，如(ru)何(he)在如(ru)此嚴峻(jun)的(de)形(xing)勢下從容面對，就(jiu)要求財(cai)務(wu)人(ren)員對各稅種(zhong)之(zhi)(zhi)間的(de)聯動比對規(gui)則、對納稅申報表與財(cai)務(wu)報表之(zhi)(zhi)間的(de)比對規(gui)則清晰把握(wo)，本課程(cheng)以(yi)實務(wu)案例(li)為引子，分模(mo)塊有步驟的(de)幫(bang)助企業完成本年度(du)關賬(zhang)工作。

【課程收益】
1、了解新政內容精髓，熟練落地實操
2、特殊業務精(jing)準定位(wei)，規避涉(she)稅雷(lei)區

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：企業中高層管(guan)理(li)者、財務(wu)總(zong)監、審(shen)計總(zong)監、財務(wu)（審(shen)計）經理(li)及(ji)財務(wu)人(ren)員等

課程方式：講(jiang)師講(jiang)授、案(an)例分析、討論提問、互動(dong)點(dian)評(ping)、課程(cheng)總結(jie)

【課程大綱】
第一講  年終關賬前準備工作
1、年終結賬前的準備工作 
2、年終結帳工作操作流程 
3、年終結賬(zhang)具體工作安排(pai)

第二講  年度重要新政風險提示
1、實習生取得的報酬如何預扣預繳個人所得稅
2、電子會計憑證歸檔具體要求，實務中如何操作？
3、增值稅專用發票丟失出新規，普票丟失又該如何處理? 
4、取得財政補貼收入是否需要繳納增值稅？
5、疫情期間優惠政策(ce)執行(xing)過程中應注意哪些(xie)點？

第三講  特殊事項賬務處理
1、企業食堂常見方式及各種方式下的賬務處理、稅前扣除憑證的合理性判斷；
2、掛靠經營方式下利潤如何安全提取；
3、靈活用工模式下賬務處理、稅前扣除憑證、社保風險與防范
4、集團之間員工借調業務的風險及協調；
5、跨(kua)年業(ye)務的正確(que)處理方式；

第四講  各稅種間聯動風險分析
1、企業所得稅與增值稅風險比對
2、增值稅申報及與個人所得稅的風險比對
3、增值稅和房產稅風險比對
4、個人所得稅和企業所得稅的比對
5、企業所得稅和房產稅的交叉比對
6、增值稅和印花稅的風險比對
7、企(qi)業(ye)所得(de)稅與城鎮土地使(shi)用稅風險比對

第五講  重要科目的風險評估及應對方案
1、股東其他應收款掛賬是否一定涉及個稅問題？如何有效進行規避方式
2、其他應付款長期掛賬引發的“虛開風險”及“注銷風險”分析，如何有效規避；
3、注冊資本金認繳不實繳的風險分析，及股權架構搭建過程需要考慮的因素；
4、不同收款方式下合同判定、收入確認及稅前扣除憑證的協同安排；
5、費用(yong)類科目稅前扣除(chu)政策盤點及(ji)實務風險(xian)應(ying)對；

第六講  調整的增值稅所得稅的賬務處理
1、多抵進項稅金導致的補稅處理；
2、少計收入導致的補稅處理；
3、納稅調整增加企業所得稅的業務處理；
結語：
主要(yao)內容回(hui)顧(gu)、現場答疑解惑

業財稅融合的終關賬