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企業所得稅匯算清繳應對

課程背景：
現代社會，不斷變化的世界經濟格局、紛繁復雜的商業經營模式、巨大的市場經濟壓力和稅務部門的“互聯網+”的稅務征管方式，特別是推進“放管服”后，稅務系統發布的一系列簡政放權的便民措施，納稅人在獲取很多自主權的同時，也遭遇到了稅務風險雷區。風險貫穿于企業經營決策、戰略規劃、日常經營等各個環節，每一個環節出現微小的問題都可能引發較大的稅收法律風險，給企業帶來巨大的經濟和聲譽損失。因此，以風險的防控永遠優于應對為前提，加強稅收風險管理，建立良好的風險內控流程已是大型企業的當務之急。
 本次(ci)課程主(zhu)要從新冠疫情下有關企(qi)(qi)業(ye)(ye)所(suo)得(de)(de)稅(shui)(shui)新政策解析、納(na)稅(shui)(shui)申報表變化及企(qi)(qi)業(ye)(ye)所(suo)得(de)(de)稅(shui)(shui)匯算清(qing)繳難點疑點處(chu)理，使企(qi)(qi)業(ye)(ye)既實現節稅(shui)(shui)目標(biao)又能合理做(zuo)好(hao)風險防(fang)控，做(zuo)好(hao)2020年的企(qi)(qi)業(ye)(ye)所(suo)得(de)(de)稅(shui)(shui)匯算清(qing)繳。

課程收益：
通過(guo)培訓，幫助了企業財務(wu)人員合(he)(he)理、合(he)(he)法的規避(bi)對內(nei)對外的企業所得稅(shui)的涉稅(shui)風(feng)險，診斷企業可能面臨的具體稅(shui)務(wu)問題及正確(que)的解決建議，實(shi)操性(xing)強(qiang)，可行(xing)性(xing)好，較好地使企業未(wei)雨綢繆，防患(huan)未(wei)然，從而使企業防范涉稅(shui)風(feng)險。

課程時間：1天，6小時/天。

課程對象：財務、稅(shui)務、法律(lv)等從(cong)業人員，企業負責(ze)人或企業管理人員

課程方式：講師講授、案例分析(xi)、小(xiao)組討論

課程大綱
模塊一  企業所得稅政策盤點
一、疫情優惠政策
二、固定資產一次性稅前扣除
三(san)、研發(fa)費用加計扣除

模塊二  企業所得稅匯算清繳涉稅風險及應對
一、收入事項涉稅風險與證據鏈管理
1、未按權責發生制確認收入檢查要點
2、銷售折扣折讓、銷售退回處理
3、視同銷售風險事項管理
4、買一贈一風險事項管理
5、政府補助收入的事項管理
6、企業的其他收入管理
二、扣除業務涉稅風險與證據鏈管理
1、企業成本核算稅前扣除
2、工資稅前扣除處理
3、職工福利費稅前扣除處理
4、職工教育經費扣除的處理
5、開辦費稅前列支處理
6、利息費用扣除管理
7、公益性捐贈支出扣除處理
8、廣告費業務宣傳費扣除處理
9、母子公司管理費和服務費處理
10、手續費及傭金扣除處理
11、購物卡扣除的處理
12、其他費用稅前扣除處理
13、稅前扣除憑證的管理
14、跨期費用扣除管理要點
15、企業虧損的彌補處理
三、資產類涉稅風險與證據鏈管理
1、固定資產后續支出稅務處理
2、資產損失稅前扣除管理
四、優惠類風險與證據鏈管理
1、殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險
2、固定資產加速折舊不符合稅法規定的風險
3、不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險
五、企業重點業務事項涉稅風險與證據鏈管理
1、企業政策性搬遷業務財稅處理要點分析
2、企業股權轉讓業務稅務處理要點分析
3、企業理財產品稅務處理要點分析
4、合(he)伙企(qi)業與(yu)合(he)伙人稅收問題(ti)要點分(fen)析

模塊三  互動問答

企業所得稅匯算清繳應對