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企業所得稅匯算清繳與涉稅風險管控

課程背景:
    2020年(nian)，國(guo)家出臺新(xin)(xin)的稅(shui)收法規政(zheng)策較(jiao)多，其中(zhong)包括多項支(zhi)持(chi)新(xin)(xin)型冠狀病(bing)毒感(gan)染的肺(fei)炎(yan)疫情防控的有關稅(shui)收政(zheng)策。由此引起年(nian)度企(qi)業所(suo)得稅(shui)匯算清繳的變(bian)化不同于(yu)往(wang)年(nian)。如何提前(qian)籌劃準備，切實做好所(suo)得稅(shui)匯算清繳工作，是企(qi)業面臨的重要任(ren)務(wu)之一。

課程收益：
－掌握匯算清繳的范圍、程序與方法、算清繳的事前準備；
－把握企業所得稅法六項限制性支出、收入的確認；
－把握扣除項目的確認、資產的稅務處理；
－把握稅收優惠、轉讓定價同期資料準備；
－掌握2020年所得稅匯算清繳申報表填報主要變化與申報指引、*政(zheng)策(ce)的應用(yong)。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企(qi)業財務人員(yuan)和相(xiang)關崗位

課程方式：故(gu)事案(an)例導入(ru)、講授、案(an)例分(fen)析、課間活動(dong)、討論提問、互動(dong)點評(ping)、課程總結

課程大綱
第一講  匯算清繳概述
一、匯算清繳的時間和稅率
二、匯算清繳的范圍
三、匯算清繳的期限
四、匯算清繳報送的材料
五、匯算清繳的程序與方法
本講互動與答疑

第二講  匯算清繳的事前準備
一、明確企業所得稅征收方式
二、準備稅收優惠申報資料
三、準備資產損失申報資料
四、準備特殊事項申報資料
1.  企業重組
2.  政策性搬遷
3.  房地產開發企業成本對象
4.  境外應納稅額抵扣
5.  受控外國企業信息報告
6.  中小企業融資擔保（信用）機構準備金支出
五、查找稅會差異事項
本講互動與答疑

第三講 企業所得稅法六項限制性支出
一、業務招待費
二、研發費用
三、職工教育經費
四、職工福利費
五、廣告費和業務宣傳費
六、公益性捐贈支出
案例分析
本講互動與答疑

第四講  收入的確認
一、銷售貨物收入
二、提供勞務收入
三、讓渡資產使用權收入
四、視同銷售收入
五、不征稅收入
案例分析
本講互動與答(da)疑 

第五講  扣除項目的確認
一、稅前扣除原則
二、具體扣除項目
三、不得扣除項目
四、其他
案例分析
本講互動與答疑

第六講  資產的稅務處理
一、固定資產
二、長期待攤費用
三、生物資產
四、無形資產
案例分析
本講互動與答疑

第七講  稅收優惠
一、稅收優惠的種類
二、疊加享受稅收優惠
三、定期減免稅收優惠
四、研發費用加計扣除
五、技術轉讓稅收優惠
六、小型微利企業稅收優惠
案例分析
本講互動與答疑

第八講  轉讓定價同期資料準備
一、同期資料相關法律規定
二、同期資料準備的門檻
三、違反準備同期資料合規業務的后果
四、同期資料的準備基礎
五、同期資料的主要內容
本講互動與答疑

第九講  2020年所得稅匯算清繳申報表填報主要變化與申報指引
一、企業所得稅年度納稅申報表填報表單 
二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》 
三、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》 
四、《納稅調整項目明細表》 
五、《廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》
六、《捐贈支出及納稅調整明細表》
七、《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》 
八、《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》
九、《所得減免優惠明細表》
十、申報指引
1.  企業所得稅年度納稅申報表（A類  2017年版）
2.  企業所得稅年度納稅申報表（B類  2018年版）
本講互動與答疑

第十講  *政策解讀
一、《企業所得稅法》修訂
二、《企業所得稅法實施條例》修訂
三、稅收征管
1.  小型微利企業簡化年度納稅申報政策
2.  調整房地產開發經營企業所得稅計稅毛利率
3.  公益性社會團體捐贈稅前扣除資格網上申請
4.  非營利企業免稅資格網上申請
本講(jiang)互動與答疑 

第十一講  *政策應用——收入扣除
一、社會保障基金投資業務稅收政策
二、基本養老保險基金投資業務稅收政策
三、永續債業務企業所得稅處理政策
四、稅前扣除憑證管理政策
五、責任保險費稅前扣除政策
六、保險企業手續費及傭金支出稅前扣除政策
七、企業職工教育經費稅前扣除政策
八、資產損失資料留存備查管理政策
九、公益性捐贈稅前結轉扣除政策
十、企業扶貧捐贈稅前扣除政策
十一、貸款損失準備金稅前扣除政策
十二、延長高新技術企業的科技型中小企業虧損結轉年限政策
本講互動與答疑

第十二講  *政策應用——稅收優惠
一、完善優惠事項管理政策
二、支持小型微利企業優惠政策
三、小型微利企業普惠性所得稅減免政策 
四、改善民生促進就業優惠政策
五、鼓勵投資優惠政策
六、支持農村發展優惠政策
七、支持產業發展優惠政策
八、支持社會公益優惠政策
九、支持改制優惠政策
十、支持科技創新優惠政策
十一、固定資產加速折舊優惠政策
十二、支持疫情防控企業所得稅優惠政策
本講互動與答疑
課程總結與答疑

企業所得稅匯算清繳與涉稅風險管控