新征管模式下社保費高發風險點及用工、薪酬模式安排
講師：韓雪 瀏(liu)覽次數：2653
課程描述INTRODUCTION
新征管模式
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培訓天數：日程(cheng)安排SCHEDULE
課程(cheng)大(da)綱Syllabus
新征管模式
【課程背景】
2018年7月20日，《國稅地稅征管體制改革方案》正式印發，明確從2019年1月1日起，基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收。
各地稅務機關已經按照法定程序，追繳以前年度少繳、欠繳的社會保險費：2018年6月安徽省銅陵市地方稅務局向法院申請強制執行某公司應繳納的各項保險費共計315萬元；2018年6月江蘇省無錫市地方稅務局向法院申請強制執行某公司應繳納的各項保險費共計126萬元、、、、、、
2019年1月1日后，社保費由稅務部門全權征收后，稅務機關將依據繳費文件的規定，自動生成參保單位及個人的繳費基數，金稅三期系統將對企業代扣代繳個人所得稅信息、社保費繳費信息、企業所得稅申報表填報工資總額信息進行分析比對，以前按照*標準繳費、不全員繳費的違法空間將不復存在。
本次課程，對企業財務人員來說，正是社保費入稅大背景下的及時雨，幫助企業財務人員把握社保費征管的政策及風險高發地帶，通過企業行業及用工特點，設計社保費繳費改進薪酬模式方案，在合規合法基礎上，降低企業社保稅費負擔和繳費風險。
【課程收益】
－逐詳解社會保險*政策及稽核要點
－逐項梳理社保費與個人所得稅匹配指標及關聯關系
－針對社保入稅，系統解析不同用工形式社保的風險與管控，并設計行之有效的節費安排。
【課程大綱】
新征管模式下社保費高發風險點
及用工、薪酬模式安排
一、社保入稅后的企業困境和新風險
1、 社保費由稅務局征管的影響及趨勢分析
2、 未合規繳費，稅務局是否會“既往不咎”
3、 2019年企業社保費負擔將增加多少的用工成本
4、 社保入稅后，傳統用工形式將會發生怎樣的變革
5、 社保入稅后，金三將如何進行個稅、企業所得稅和社保費的預警比對
6、 “動”還是“不動”，企業該作何選擇
二、社保費政策梳理與要點提示
1、“放管服”改革,2018年7月1日執行*社保政策要點（人社部發[2018]25號、稅總函[2018]176號、國發[2018]18號）
2、社會保險體系及構成內容
3、養老社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
4、醫療社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
5、工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
6、失業保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
7、生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
三、國地稅合并后社保費的繳費節稅設計
1、如何確定社保費的繳費基數，如何確定工資總額
2、使用學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業繳費基數
3、少繳納社保費需要承擔何種法律責任與失信代價
4、國地稅合并后由原社保局負責的企業以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
5、如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數額如何確定
6、勞務派遣、勞務外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務處理
7、國地稅合并后傳統用工的匹配方式或結算方式，需要如何調整
8、國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規風險應對
9、如何將高成本的全日制人員轉型成更有價值競爭力的靈活用工方式
10、社保與個稅不匹配的風險如何應對？如何與稅局有效溝通
11、什么是非全日制用工？如何轉變成非全日制用工？如何簽訂合同
12、什么是臨時工，實習生，見習生，返聘退休人員？如何繳納社保費，如何簽訂合同
13、異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農民工社保，存在哪些風險，如何化解
14、構建商業模式：如何通過一人公司、用工平臺化解社保風險，減低企業成本
15、本節要點及財富節費設計要點小結
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