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企業經營中的發票、賬務、稅務管理

【課程背景與內容】
全面營改增(zeng)(zeng)時代(dai)(dai)就這樣(yang)開(kai)始了(le)(le)，你(ni)愛與不(bu)愛，他都(dou)在(zai)那里(li)；原營業稅時代(dai)(dai)簡單(dan)粗暴的(de)(de)(de)核算(suan)方式已一去不(bu)復返；全增(zeng)(zeng)值稅時代(dai)(dai)，除了(le)(le)增(zeng)(zeng)值稅計算(suan)的(de)(de)(de)復雜性，還有(you)增(zeng)(zeng)值稅發票管(guan)理(li)的(de)(de)(de)風險(xian)性，更有(you)賬務(wu)(wu)處理(li)的(de)(de)(de)難度(du)性，申(shen)報的(de)(de)(de)關(guan)(guan)聯性；作為我們企(qi)業，即(ji)開(kai)出發票，構成下游的(de)(de)(de)進項，又(you)接受發票，不(bu)僅(jin)與抵(di)扣進項稅有(you)關(guan)(guan)系(xi)，還與企(qi)業所得稅有(you)關(guan)(guan)系(xi)，發票貫穿企(qi)業的(de)(de)(de)整個經(jing)營活動，那么發票開(kai)據、賬務(wu)(wu)核算(suan)、納稅申(shen)報這之間是怎樣(yang)一個關(guan)(guan)系(xi)？我們該如何做到協調統(tong)一呢？如何防范好(hao)這中間的(de)(de)(de)風險(xian)呢？本課程(cheng)在(zai)后營改增(zeng)(zeng)時代(dai)(dai)過(guo)對企(qi)業不(bu)同環節的(de)(de)(de)經(jing)濟業務(wu)(wu)發生時，對發票（收付款(kuan)憑證）、賬務(wu)(wu)、納稅申(shen)報的(de)(de)(de)相互(hu)關(guan)(guan)系(xi)和管(guan)理(li)的(de)(de)(de)具體要求(qiu)的(de)(de)(de)講解與實(shi)操案例分(fen)享，旨在(zai)讓參會者掌握(wo)在(zai)后營改增(zeng)(zeng)時代(dai)(dai)怎樣(yang)結合(he)會計賬務(wu)(wu)的(de)(de)(de)處理(li)，做好(hao)節稅及稅務(wu)(wu)處理(li)工(gong)作，防范好(hao)企(qi)業的(de)(de)(de)稅務(wu)(wu)風險(xian)。

【參會對象】
企業財(cai)務(wu)總監、財(cai)務(wu)經理(li)、財(cai)務(wu)主管、稅(shui)務(wu)經理(li)及財(cai)稅(shui)專員及相(xiang)關會計人員等。

【課程大綱】
第一部分  開篇，后營改增時代
2016年營改增，從發票管稅到系統管稅，我們該如何應對？
第二部分  涉稅票據基礎知識
1、相關法律法規層次  
2、現行的關于發票的法律法規     
3、發票是支付憑證 
4、發票的分類 
5、廣義的發票：支付結算票據， 
6、發票的發展
第三部分  發票、賬、稅務的關系
1、收、付發票（票據）決定了企業的稅務稅負。
2、會計核算與稅收制度差異協同。     
3、企業票、賬、稅一起管理的基本方法 
第四部分  企業經營活動中的發票、賬務、稅務管理
第一章   籌資、投資業務 
1、投入非貨幣資金時，投資方開票時間，開票方式，接受方怎么抵扣。
2、企業與企業間的借款，要不要開票，能不能抵扣，能不能進成本費用？
3、企業向個人借款，個人怎么開票，賬務怎么支付結算？
4、企業籌辦期間發票開具方法，抵扣方法，攤銷方法。
第二章  生產準備（購進）業務
1、購進原材料，沒取得發票的處理方法是怎樣的？
2、勞動保護費發票開據及抵扣進項稅的問題。
3、農副產品的發票與抵扣問題。
4、固定資產組成部分的入賬、抵扣、折舊問題。
5、試運行固定資產收入與稅務的處理。
6、暫估入庫的固定資產，發票與暫估額有差異的賬稅處理。
7、購地競拍與項目方不一致的資金、票據、賬務處理。
第三章  期間費用等業務
1、辦公用品的發票開具、抵扣、所得稅扣除問題。
2、會議費的范圍、內容、憑據、發票、抵扣與稅前扣除問題。
3、差旅費及補助發票、抵扣、與個稅問題。
4、招待費OR業務宣傳費？發票、業務處理、抵扣問題。
5、廣告費發票取得、抵扣、規劃問題。
6、送產品、送服務不開發票該怎么處理的問題。
7、捐贈、贊助的票、賬、稅問題。
8、罰款票據該怎么處理？
第四章  銷售或視同銷售業務
1、貨物未發出、勞務未發生，先開票，如何定性和納稅？
2、沒開發票的收入該怎么申報繳稅、補開發票和賬務處理？
3、本期開具上期已按未開票申報繳稅的發票該如何申報與繳納？ 
4、價外費用&合同違約金？要開發票么？資金占用費？
5、買一贈一是怎么開票，怎么合理節稅？
6、含免租期的租金怎么開發票，怎么交稅，怎么做賬？
7、把貨物從總機構運到分支構就一定要開票交稅么？
第五部分 “營改增”疑難問題。
等你來提問。
第六部分 發票問題答疑
1、股權轉讓是否開具發票？
2、增值稅發票當月忘記認證怎么辦？
3、增值稅發票超過180天未認證怎么辦？
4、無票是不是就便宜？
5、真業務假發票怎么處理？
6、真發票假業務(wu)怎么處理？

企業經營中的發票、賬務、稅務管理