稅企爭議事項處理及風險應對
講師：欒(luan)慶忠 瀏(liu)覽次(ci)數：2563
課程(cheng)描(miao)述INTRODUCTION
企業稅務風險管理
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
企業稅務風險管理
【課程背景】
正確的思維方法比稅法本身更重要！ 真正的稅企爭議其實并不多，很多所謂的稅企爭議本來并無爭議，只是思維錯了，很多本無爭議的事項也就有了爭議。構建一個正確的思維，很多所謂的爭議也就不再有爭議。
【收益】
企業稅務風險管理：以發票稅務風險管理為重點，以業務稅務風險管理為主線，以合同稅務風險管理為源頭，以“四流合規”為標準，以控制稅務風險、合法節稅為目標，做好企業稅務管理工作。
本課程將全面解析企業經濟業務稅務風險點，從發票、業務、合同幾個角度全面解決企業涉稅疑難問題，輕松化解稅企爭議事項。本課程，旨在幫助企業有效防控嚴征管模式下的涉稅風險與財務人員的職業風險。
欒老師不僅帶給你豐富的稅務實戰技能，切實減輕納稅人稅務風險，提升自身業務素質，更是構建你正確的稅務思維!只有具備稅務思維才能學好稅法！很多稅企爭議及疑難涉稅問題自然迎刃而解。
【課程大綱】
一、 構建正確的稅務思維，復雜問題簡單化，避免所謂的稅企爭議，化解真正的稅企爭議
欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務思維，怎樣高效學習稅務實戰，怎樣在沒有“明確文件”下準確“預測”政策，怎樣識別稅務謠言，怎樣事半功倍學會稅法，怎樣避免和化解稅企爭議。
二、40個真實稅案教你規避和化解發票稅務風險及稅企爭議
（一）發票新系統帶來的稅務風險
（二）虛開發票的稅務風險及刑事風險，不是你想的那樣
（三）本是同樣的業務為何一個無罪一個獲刑14年
（四）真業務真發票為何被補稅
（五）應開票未開票的大風險
（六）虛開發票后即作廢為何被判虛開發票罪
（七）虛開發票沒用為何被判虛開發票罪
（八）應取得發票而未取得發票的風險
（九）自作聰明亂籌劃，自投羅網白忙活
（十） “對開”和“環開”專用發票
（十一）公司注銷了涉嫌虛開發票也清查
（十二）涉嫌虛開增值稅專用發票罪，犯罪情節輕微,檢察院竟然不起訴
(十三) 《已證實虛開通知單》應對
(十四) 開票方不起訴，對受票方提起公訴
(十五) 最高院指導案例
(十六) 最高檢典型案例
（十七）發票審核四步法
（十八）怎樣保護自己
（十九）請正確理解以票控稅和信息管稅
三、納稅義務時間與收入確認稅務風險及稅企爭議
（一）增值稅納稅義務發生時間、企業所得稅收入、會計準則確認時間的異同分析
（二）提前開票與延遲開票的稅務風險
（三）開票時點常見誤區
四、進項稅額抵扣的稅務風險及稅企爭議
（一）扣稅憑證合法合規（8大方面判斷）
（二）增值稅扣稅憑證的種類
（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（四）不得抵扣進項稅額的情形
（五）四流合規（單列一節）
（六）異常憑證應對
（七）農產品抵扣
（八）特殊政策
五、四流合規的稅務風險及稅企爭議
（一）合同、發票、資金、業務四流合一
（二）三方抵賬協議、委托收款協議、委托付款協議
（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形
六、價外費用的稅務風險及稅企爭議
（一）熟練運用價外費用相關稅法政策
（二）準確判斷一項費用（含代收、代墊款項）是否屬于價外費用
（三）價外費用的發票問題
（四）押金、保證金是否屬于價外費用
（五）財政補貼是否屬于價外費用
（六）財政補貼在增值稅與企業所得稅政策上的異同
（七）合同中的價外費用條款需要特別關注的幾點涉稅事項
七、兼營業務與混合銷售的稅務風險及稅企爭議
（一）兼營、混合銷售怎樣準確區分
（二）兼營、混合銷售在合同簽訂、發票開具、財稅處理上需要注意哪些事項
（三）兼營、混合銷售的錯誤納稅籌劃
（四）兼營、混合銷售怎樣正確納稅籌劃
（五）一表打盡兼營、混合銷售各種情形的稅務處理
八、視同銷售的稅務風險及稅企爭議
（一）視同銷售政策詳解
（二）視同銷售案例解析
（三）增值稅、所得稅、土地增值稅視同銷售的區別
九、特殊銷售方式的稅務風險及稅企爭議
（一）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關稅收政策
（二）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關案例解析
十、銷售返利的稅務風險及稅企爭議
（一）與銷售量銷售額無必然關系的各項費用的稅務處理
（二）與銷售量銷售額掛鉤的各種返還收入的稅務處理
十一、差額征稅的稅務風險及稅企爭議
（一）一般計稅方法差額征稅
（二）簡易計稅差額征稅
（三）應稅行為差額扣除需取得的合法憑證
（四）差額征稅的發票開具
（五）差額征稅的財稅處理
十二、股權轉讓中的企業所得稅稅務風險及稅企爭議
（一）股權轉讓收入確認收入的時點
（二）股權轉讓所得的計算方法
（三）企業長期股權投資的減少的三種模式（股權轉讓、清算、撤資或減資）對留存收益處理的不同
（四）居民企業在被投資方宣告但尚未發放股利前轉讓股權的，這部分股利可否從股權轉讓收入中扣減
（五）股權平價轉讓或低價轉讓有無稅務風險
（六）扣除的未分配利潤和盈余公積金額按照注冊資本比例還是按照公司章程約定分紅比例
十三、股權轉讓中的個人所得稅稅務風險及稅企爭議
（一）股權轉讓協議履行完畢與否的稅務處理
（二）個人終止經營取得股權轉讓收入問題
（三）股權轉讓收入的核定
（四）轉讓股權計稅依據明顯偏低的稅務處理
（五）個人轉讓股權原值的八種確定方法
（六）分期支付股權轉讓款繳納個稅時點
（七）撤資減資，是否要繳個人所得稅
（八）增資引起原股東持股比例變化是否為股權轉讓
（九）注冊資本認繳制下，轉讓未實繳出資的股權，如何確認其取得股權的原值
（十）個人轉讓代持股， 是否需要繳個稅
十四、稅務籌劃中的稅務風險及稅企爭議
（一）那些所謂完美的籌劃方案真的靠譜嗎，9個案例分析讓你防忽悠
（二）什么樣的籌劃才是靠譜的籌劃，9個案例開闊你的思路
企業稅務風險管理
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