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合規體系建設與反舞弊實務

【課程背景】
   內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環境下，政府的廉政反腐敗風潮已經刮到了企業，大企業已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。作為審計部門領導，如何適應這個潮流，開展反舞弊和合規體系建設工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？
   邱健老師從(cong)(cong)事企業(ye)內部審計工作(zuo)多年(nian)，有(you)多年(nian)與經(jing)偵打(da)交(jiao)道(dao)經(jing)驗(yan)，成功辦案(an)多起。他通過深(shen)入淺出的(de)理論分析，實(shi)踐經(jing)驗(yan)傳授，幫(bang)助(zhu)學(xue)員深(shen)刻理解(jie)舞弊(bi)(bi)和反舞弊(bi)(bi)的(de)理論，了解(jie)合(he)規體系建設實(shi)務，掌握實(shi)際辦案(an)經(jing)驗(yan)，提高查(cha)核成功率，從(cong)(cong)而降低企業(ye)的(de)舞弊(bi)(bi)風險，實(shi)現審計的(de)價值。

【課程對象】
企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)、內(nei)(nei)部(bu)(bu)控制、合(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理部(bu)(bu)門負責(ze)人(ren),擁(yong)有(you)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)職(zhi)能的(de)紀檢監察部(bu)(bu)門負責(ze)人(ren),從(cong)事(shi)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)(ji)、內(nei)(nei)部(bu)(bu)控制、合(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理實務操作的(de)部(bu)(bu)門主管(guan)(guan)(guan)及(ji)一(yi)般員(yuan)工，其他對內(nei)(nei)部(bu)(bu)控制、合(he)規(gui)管(guan)(guan)(guan)理感興趣的(de)有(you)識之士(shi)，以及(ji)想(xiang)提高企業(ye)綜合(he)管(guan)(guan)(guan)理能力(li)的(de)優秀積極人(ren)士(shi)

【課程收益】
1、幫助學員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹的工具，并能夠自己總結和提煉本公司舞弊樹
2、幫助學員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發，從完善和凈化環境出發從源頭防止舞弊
3、幫助學員學習如何查處舞弊，從調查流程、風險防范、證據、證據鏈、調查性詢問出發，綜合提升學員的查處舞弊能力
4、幫助學員詳細落地到各循環的實際業務案例，學后能舉一反三，將查核經驗用于本企業實際工作中
5、從(cong)總體上提升學(xue)員的(de)反(fan)舞弊防控和偵查能(neng)力，助力企業合規(gui)體系建設

【課程大綱】
第一章 舞弊定義及概述
1、舞弊概念
2、舞弊類型
3、舞弊形式
3、1資產侵占
3、2腐敗
3、3舞弊性報表
3、4外部欺詐
【實用工具】舞弊樹(shu)分析

第二章 合規體系建設
1、舞弊理論
1、1舞弊天平理論
1、2GONE理論
1、3CFE理論
1、4舞弊三角理論
【案例分析】從典型案例分析舞弊三角
1、5反舞弊三角理論
2、舞弊處理模型
2、1通常模型
2、2建議模型
3、倡導誠信正直的企業文化
3、1最高管理層堅持以身作則
3、2雇用誠實正直的員工
3、3內部宣傳行為或道德準則，要求書面承諾并匯報
【案例分析】YL公司商業道德行為準則講解
3、4創造積極向上工作環境
3、5有效處罰
3、6減少危機及緊急情況
3、7雇員援助計劃
【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實例
4、責任前移、明確對策、降低風險、消除機會
4、1建設好內控
【案例分析】內控七大手段實際應用
4、2防范串謀
4、3告知相關方公司制度
4、4監督職員
4、5舉報熱線
4、6突擊審計
5、反舞弊11359模型
一個框架
一個理論
三個手段
五個環節
九個要點
【案例分析】舞弊實例講解
【實用工具】職權分割失效識別工具
6、不同類型舞弊針對性防范措施

第三章 如何查處舞弊
1、如何有意識發現舞弊
2、調查原則
3、調查風險防范
4、調查流程
5、常見罪名
5、1常見罪名刑法條款
5、2常見罪名定罪分析
6、證據及證據鏈
6、1證據的類型及特性
6、2證據鏈的模型
6、3經偵的要求
【實戰演練】某超市舞弊案調查方案擬定
7、調查舞弊七大手段
【案例分析】如何養魚？
8、調查性詢問
9、調查總結和結案
【實戰演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定
10、常見舞弊案例分析及查處技巧
人力
【案例分析】人力常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進行查處？
費用
【案例分析】費用常見舞弊類型及案例分析
采購 
【案例分析】采購常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進行查處？
物流
【案例分析】物流常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進行查處？
研發
【案例分析】研發舞弊類型及案例分析
銷售
【案例分析】銷售常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進行查處？
質量
【案例分析】質量常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進行查處？
外部欺詐
【案例分析】采購常見舞弊類型及案例分析
【實戰演練】某外部欺詐案查處方案擬定
商業地產
【案例分析】商業地產常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如(ru)何進行查處(chu)？

合規體系建設與反舞弊實務