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內部控制與內部審計課程

企業內部控制與內部審計
【課程背景】
目前經濟(ji)環境十分復(fu)雜，競爭日益加劇，各行業(ye)(ye)(ye)的(de)經營均面(mian)臨很多外部的(de)和(he)內(nei)(nei)(nei)部的(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)，對(dui)于這些風(feng)(feng)險(xian)(xian)如果沒(mei)(mei)有很好(hao)(hao)的(de)進行管控(kong)(kong)，會給企業(ye)(ye)(ye)帶(dai)來巨大(da)的(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)和(he)損失。因而(er)做好(hao)(hao)企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)和(he)風(feng)(feng)險(xian)(xian)防(fang)范，通過內(nei)(nei)(nei)部審計(ji)(ji)發現(xian)風(feng)(feng)險(xian)(xian)并(bing)進行管理(li)，對(dui)企業(ye)(ye)(ye)尤(you)為重(zhong)要(yao)(yao)(yao)(yao)。對(dui)于上市公司，證監會對(dui)有內(nei)(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)建(jian)設(she)的(de)硬性要(yao)(yao)(yao)(yao)求；對(dui)于非上市公司，作為企業(ye)(ye)(ye)防(fang)范風(feng)(feng)險(xian)(xian)和(he)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)損失的(de)重(zhong)要(yao)(yao)(yao)(yao)方法，內(nei)(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)和(he)內(nei)(nei)(nei)部審計(ji)(ji)越(yue)來越(yue)受到重(zhong)視。 如何做好(hao)(hao)內(nei)(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)、風(feng)(feng)險(xian)(xian)評估和(he)防(fang)范，如何運用現(xian)代管理(li)的(de)手段進行風(feng)(feng)險(xian)(xian)管控(kong)(kong)，很多企業(ye)(ye)(ye)并(bing)不清楚；如何通過內(nei)(nei)(nei)部審計(ji)(ji)進行風(feng)(feng)險(xian)(xian)識別、分析(xi)、管理(li)，企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)部管理(li)人員也沒(mei)(mei)有太多經驗。所以對(dui)內(nei)(nei)(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)和(he)內(nei)(nei)(nei)部審計(ji)(ji)業(ye)(ye)(ye)務，對(dui)企業(ye)(ye)(ye)是面(mian)臨的(de)重(zhong)要(yao)(yao)(yao)(yao)課題，也是企業(ye)(ye)(ye)管理(li)人員、尤(you)其是內(nei)(nei)(nei)部審計(ji)(ji)人員需要(yao)(yao)(yao)(yao)重(zhong)點掌(zhang)握的(de)重(zhong)要(yao)(yao)(yao)(yao)工(gong)作內(nei)(nei)(nei)容。

【課程特色】
楊老師是外資(zi)企(qi)業和(he)大型民(min)營企(qi)業的實戰(zhan)派財務(wu)(wu)(wu)專(zhuan)家，高(gao)級會計師曾(ceng)經在*財經院(yuan)校任教，后擔任過(guo)大型地產集團(tuan)、投(tou)資(zi)集團(tuan)集團(tuan)財務(wu)(wu)(wu)總監等(deng)職務(wu)(wu)(wu)，具(ju)備學(xue)院(yuan)派和(he)實戰(zhan)派雙重特點，授課(ke)風(feng)格理論聯(lian)系實際、實用(yong)性(xing)很(hen)強。課(ke)堂氣氛生動有趣(qu)、結(jie)合實務(wu)(wu)(wu)案(an)例、采用(yong)交流(liu)互動式(shi)(shi)學(xue)習(xi)方式(shi)(shi)，豐富的學(xue)習(xi)資(zi)料(liao)，讓學(xue)員在短時(shi)間內獲得很(hen)大提升。

【課程收益】
了解風險及內部控制及風險管理的歷史及發展沿革；
掌握內控的要素和方法，內部審計與內部控制的關系；
結合《企業內部控制基本規范》以及《企業內部控制應用指引》掌握掌握針對企業風險應如何設計和實施內部控制；
掌(zhang)握對《企業內(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)應用指引(yin)》總結的18項(xiang)項(xiang)內(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)如何實施審計。

【課程對象】企業(ye)高、中管理(li)人員(yuan)、業(ye)務(wu)骨干、內審人員(yuan)、財務(wu)管理(li)人員(yuan)

【課程方式】理(li)論(lun)講解+案例分析+互動+練習

【課程大綱】
第一講 企業為什么要有內部控制（1課時）
企業風險的含義，企業在經營過程中會面臨哪些風險
背景：*2002年7月《薩班斯法案》
我國2008年7月(yue)《企業(ye)內部控制(zhi)基本規范》、2010年4月(yue)《企業(ye)內部控制(zhi)應用指引(yin)》

第二講 企業內部控制的含義及內容（1課時）
企業內部控制的含義
企業內部控制要素（5項）
企業內部控制的具體內容（18項）
企(qi)業內部控制(zhi)與(yu)風險的(de)關系

第三講 企業內部審計與內部控制的關系（1課時）
內部審計的定義、目標
內部審計與外部審計的區別
內部審計部門及人員
內部審計與內部控制的關系(xi)

第四講 內部控制審計程序（1課時）
全部審計程序
與內部(bu)控制(zhi)審(shen)計相關的審(shen)計程(cheng)序(xu)

第五講 與控制環境相關的內部審計（1課時）
組織架構
發展戰略
人力資源

第六講 與控制環境相關的內部審計（1課時）
社會責任
企業文化

第七講 與控制活動相關的內部審計（一）（1課時）
采購業務
銷售業務
研究與開發

第八講 與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）
工程項目
合同管理
資金活動

第九講 與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）
資產管理
擔保業務
財務報告
全面預算

第十講 與信息與溝通相關的內部審計（1課時）
內部信息傳遞
信息系統

第十一講 與風險評估和監督相關的內部審計（1課時）
可能產生風險的情形
內部審計中應關注的企業內部風險評估
對控制的監督的含義
內部(bu)審計中應關注的(de)對控制的(de)監督

第十二講 內部控制審計報告（1課時）
審計范圍
審計中發現的內部控制存在問題
改進的建議
審計結論
【導入案例】
*安然事件
瑞幸咖啡財務造假事件
藍田股份財務造假事件
某上(shang)市公司(si)海外(wai)并購(gou)風(feng)險(xian)案例(li)

內部控制與內部審計課程