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銀行成本管理課程

培訓對象：銀行(xing)計(ji)財(cai)部經理(li)、主(zhu)管

課程大綱
第一模塊、財務管理的基本任務
1、財務管理的基本職能
財務部門 的基本職能.docx
2、本行財務部門的其他職能？ 如頭寸管理、流動性管理、資產負債管理、MPA管理等？
3、財務管理架構： 
財務審查委員會
定價管理委員會 
招投標業務審查委員會等
財務部門內部各專業崗位的定崗
4、財務(wu)指導、監督和(he)檢(jian)查

第二模塊、財務資源配置和執行管理
1、財務資源配置原則
預算平衡、量力而行原則
協同發展、轉型業務優先原則
成本最小化、效益*化原則
2、財務資源執行管理
費用使用時間上的科學性： 防止前緊后松、或年末突擊花錢。
案例：費用執行情況.xls 
費用使用結構上的合理性：防止擠占辦公經費
案例：費用占比分析表.xls注意：交流干部的電腦等管理
固定資產的核算
固定資產折舊
固定資產的實物管理、賬實核對
固定資(zi)產清理及(ji)殘(can)值(zhi)處置

第三模塊、經營成本與經營效益管理
1、效益*化與資源配置的關系
案例：成本效益管理.rtf
案例：決策責任追究-網點設點-網點購買等.doc
案例：ATM機的數量
2、 稅務管理與成本的關系
案例：損益表稅金分析.xls案例：資管產品交增值稅.docx
3、資本占用與成本效益的關系 
低資本：表外資產
同業大額存單與成本控制的關系
有利于彌補負債量的不足，負債的穩定
有利于流動性的調節
有利于資產項目的優化，資產負債的合理配比
有利于鎖定利差收益
有利于降低負債資金成本
有利于降低信貸資金管理成本
（3）非經營性資產對資金成本的影響，如 固定資產占用
4、 MPA約束與成本效益的關系：
案例： MPA--人行--2.docx 
5、存款結構與成本效益的關系
利差率
低成本存款
中、高收益資產收益率
6、業務指標真實性與成本效益的關系
虛假網銀、虛假存款、虛假卡業務、虛假VIP客戶、虛假存單質押貸款，虛假銀行承兌匯票
虛假貸款：虛增存款-虛假票據-虛假貼現.doc
虛假資料辦卡和取款.doc
虛假貸款清收：貸款：虛假清收.docx 
虛假貸款重組
虛假核銷：
銀行不良資產貸后管理-時間換空間.doc
7、資產質量與效益的關系
五級分類和不良貸款的真實性
資產壞賬準備
要用經濟資本概念考核成本和效益 進行約束
8、定價管理與成本效益的關系
定價管理委員會：職責
定價管理的內容
案例： 利率、匯率、費率管理.doc 
查存、貸款利率異常的不合規性
查收費的不合規性
例：華夏銀行一支行長票據貼現獲利4700萬 被終身禁業.docx例：收取財務顧問費問題.doc
例：貸款利率議價分析案例.doc 
案例：銀監會、央行：銀行服務收費的規定.docx定價方式
防止高考核指標設計誤差，產生風險
案例：富國銀行賬戶門.docx監管指標的不*性，不完整性：因地制宜、因時制宜選擇和規劃本行的考核指標
效益原則。在風險可控的前提下，將更多資源用于定價水平高的行業、地區和客戶
在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核經營單位或主要業務條線經營風險調整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。防止短期行為？
業務的轉型：降低高風險、高資本的傳統信貸業務比例，提高低資本的中間業務比例，在考核方面要防止將原本的傳統業務收入，變現計入中間業務收入
考核信貸客戶信貸資金本行滯留率
單一定價原則：單一客戶、單一業務、單一政策
綜合定(ding)價(jia)原則：綜合客(ke)戶綜合收益率的存貸(dai)款定(ding)價(jia)，表(biao)內表(biao)外業(ye)(ye)務(wu)聯動的業(ye)(ye)務(wu)定(ding)價(jia)，表(biao)內業(ye)(ye)務(wu)與類(lei)信貸(dai)業(ye)(ye)務(wu)的定(ding)價(jia)

第四模塊、經營使用合規管理
財務管理議事規則
財審會：人員組成、議事流程
招投標：人員組成、議事流程、監督
嚴格執行和檢查議事規則的執行
落實財務管理的責任
一把手、主管行長、A角和B角，財務處長在財務審批的權利
三重一大制度
財務方面三重一大的標準？
三重一大的具體化
三重一大的制度建設和執行
費用使用的一支筆審批制度
一支筆審批分級授權制度
管理層人員費用報銷的互換
禮品管理：
案例：
管理層的禮品管理
財務部的禮品管理
開業的禮品管理
發票的使用管理
營業收入發票的使用？
資產清收發票的使用？
增值稅發票開票的使用管理？
機關賬戶管理
同業賬戶開戶使用管理？ 
機關人員分工和崗位制約
經費賬戶開戶和使用
黨政工團賬戶管理和使用
專用賬戶：基建賬戶、零時賬戶、掛賬賬戶的使用和清理
營銷費用使用的合規性、合法性管理
營銷費用使用原則：
公共資源公共使用原則：為全體員工為銀行營銷和服務使用，不能作為個別人占用
公共資源公共使用原則：為銀行業務而使用，不能以改善員工福利等發放給員工個人，更不能為領導個人、家屬的非銀行性支付
公開性原則：建立管理層的相互制約和審批制度，管理層領導使用的費用報銷要換人審批
有賬可查原則：
費用使用合規性檢查
案例： 2016年8月全國查處違反-.docx
案例： 財務合規性檢查.doc 
費用審計的細節案例.docx案例：廣告費用的使用：總行、分行、支行廣告
案例：政府獎勵的使用
案例：理財產品發行的合同簽訂和費用、獎勵等處理
案例：保險、基金、卡業務的獎勵處理？
案例：委托貸款手續費的處理？
案例：按揭貸款公正、中介合作關系等費用處理？
嚴控設立小金庫 
防止獎金福利二次分配
確保各項非營業性收入完整入賬
案例：小金庫審計.doc
案例：昆明、泰安、洛陽
費用支付控制
定點采購
支票支付
案例：購花（昆明：）
工資性費用管理
管理內容：
工資、獎金、福利費、各種津貼
受益人：真實性、實名制、防止吃空餉
分行直接發放
保(bao)障員工的(de)權(quan)利(li) 

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