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內部控制與內部審計

課程背景：
   這兩年生意不好(hao)(hao)做，尤其是(shi)(shi)(shi)今年疫情導(dao)致大(da)家日子(zi)都不好(hao)(hao)過，大(da)小企(qi)業都得(de)過緊日子(zi)，連*財政預(yu)算都要(yao)(yao)削減開支(zhi)。企(qi)業的(de)(de)主要(yao)(yao)任務(wu)就是(shi)(shi)(shi)盈利(li)(li)，營收不足情況下，內部(bu)挖潛就顯(xian)得(de)十(shi)分重(zhong)要(yao)(yao)，內部(bu)挖潛無非降低(di)成(cheng)(cheng)本費(fei)用(yong)提(ti)升利(li)(li)潤而已(yi)，但(dan)是(shi)(shi)(shi)在(zai)成(cheng)(cheng)本管(guan)(guan)控只能管(guan)(guan)顯(xian)性成(cheng)(cheng)本費(fei)用(yong)，有(you)(you)一些成(cheng)(cheng)本費(fei)用(yong)是(shi)(shi)(shi)隱性的(de)(de)，而這部(bu)分往往是(shi)(shi)(shi)既客(ke)觀存在(zai)又占(zhan)有(you)(you)不小的(de)(de)比(bi)例，企(qi)業規模(mo)越(yue)大(da)，人數越(yue)多，管(guan)(guan)理層級越(yue)長就越(yue)高，有(you)(you)沒有(you)(you)解決(jue)辦法(fa)呢(ni)？答案是(shi)(shi)(shi)：有(you)(you)，只要(yao)(yao)想(xiang)做，辦法(fa)總比(bi)困難多，這就是(shi)(shi)(shi)建立一套完整(zheng)(zheng)合理高效的(de)(de)內控體系，杜塞(sai)管(guan)(guan)理漏洞，杜絕跑冒滴漏，降低(di)隱性成(cheng)(cheng)本費(fei)用(yong)，提(ti)升整(zheng)(zheng)體利(li)(li)潤。同(tong)時(shi)還能降低(di)整(zheng)(zheng)個(ge)運營風(feng)險，可謂是(shi)(shi)(shi)一箭雙雕之(zhi)計。

課程收益：
1、洞悉企業內部風險
2、充分理解內控的重要性
3、了解內控流(liu)程設計方法

課程對象：總經理、管理層、財務管理人員(yuan)、非財務人員(yuan)等

課程大綱
第一部分：從典型案例上認識一下內控、內審和風險管理的重要性
1、案例：杜拉拉升職記片段，體會下什么是內控
2、跑冒滴漏，企業不可承受之重，為什么要設置內控？
3、案例：從家庭內部賺錢花錢來理解內控
4、案例：華為財經管理內控體系建設
5、案例：華為財經管理內控審計體系
6、案例：開車速度與激情和剎車的關系體會下什么是內控？
7、案例：風箏給我們的啟示
8、案例：從費用報銷過程看舞弊是怎樣產生的？
9、什么是內控？
10、搞(gao)好內控的(de)五(wu)大招數

第二部分：內控是什么？怎么去做？
1、內控是什么？作用是什么？為什么要去做內控？
2、那些企業需要去做內控？
3、內控規范性文件全面認知。內控都包含那些方面？
4、大企業小企業，情況不同如何內控？
5、內控原則，大企業與小企業的本質區別？
6、內控5要素：環境、評估、控制、溝通、監督
7、內控建立與實施。
8、控制措施：不相容敢為分離、內部授權審計、會計控制、財產保護、單據控制等
9、信息內外溝通：發函、面談、專題會議、電話
10、內部控制監督。自查不能替代監督，內審外包提升獨立性。
11、內控監督重點：
（一）因資源限制而無法實現不相容崗位相分離；
（二）業務流程發生重大變化；
（三）開展新業務、采用新技術、設立新崗位；
（四）關鍵崗位人員勝任能力不足或關鍵崗位出現人才流失；
（五）可能違反有關法律法規；
（六）其他應通過風險評估識別的(de)重大風險。

內部控制與內部審計