增值稅立法改革背景下 2019雙稅匯繳實操及稽查應對
講師：李林杰 瀏覽次(ci)數(shu)：2578
課程描(miao)述INTRODUCTION
雙稅匯繳實操及稽查應對
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課程大綱Syllabus
雙稅匯繳實操及稽查應對
【課程背景】
當下中國的的稅制和征管正在發生巨大深刻的變化。
在稅政端，當下的稅政和征管環境正在發生巨大而影響深遠的變化-----國地稅合并，社保入稅，金三系統深度應用、全新個稅、深度減稅、小微企業優惠再發力、輕稅負 簡稅制 嚴征管……
《中華人民共和國增值稅法》（征求意見稿）可謂是一石激起千層浪-----增值稅納稅人不再區分一般和小規模了？一般稅率還會下調嗎？30萬以內不再交稅了？那么還能開票嗎？留抵稅額退稅會擴圍嗎？……
增值稅的改革并不是看起來的那么簡單------你是否了解快速發展的國家在稅制升級上的客觀規律？你又是否意識到這一變化帶來的影響？
當你把2019年企業所得稅和個人所得稅綜合所得匯算清繳與增值稅的立法改革放到一起，你對納稅以及未來的價值創造思路或許會有更多的了解！
如果你還不太了解-----那么，來我我們的講堂吧！
請相信-----這既不是變化的開始，更不是變化的結束。
這些變化深刻的影響著稅收征納雙方的利益格局和行為方式-----放管服與減稅的同時，必然伴生的是利用大數據和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，這使得企業的風險與問題暴露無遺！
在申報端，企業所得稅年度和季度申報表、增值稅申報表、房產稅申報表……有關的納稅申報表的格式、勾稽關系也在調整變化……
在業務端，變化的交易的類型層出不窮 復雜的交易合同接踵而至……
你想過該如何應對這些嗎？------沒有規則就沒有自由！------合規才是王道！！------規則你都了解到了嗎？
這是最好的時代，也是最壞的時代。
自身的，外源的，顯現的，隱藏的，財稅風險已經悄然來臨，您感受到了嗎？
會計準則與稅法之間的差異，需要我們去妥善積極處理------各類稅會差異的風險你是否都已清晰識別，謹慎評估并做好應對？
第一次的個人綜合所得匯算清繳需要我們去應對------個人的各項綜合所得如何計算申報，有何注意事項和籌劃思路？
與輕稅負必然緊緊相隨的是嚴征管-------未能防守又談何反擊呢？----有關稅務稽查及其應對您是否已經了然？
面對種種賬務處理、業務處理、稅會差異及申報處理、稽查應對，我們該有怎樣的思路和措施？
本課程將結合稅制升級對《中華人民共和國增值稅法》征求意見稿進行分析解讀，對2019年雙稅匯繳的政策、申報處理進行詳解，對稅務（檢）稽查應對進行案例分析，助您在順利完成2019年終關帳、匯算清繳準備的同時對稅改大勢及稅務（檢）稽查有更新的認識和更多應對思路！
【課程對象】企業管理人員、財務負責人、稅務負責人、會計、出納、會計師事務所、稅務師事務所從事相關行業的執業人員。
【課程收益】
1、 全面了解新的增值稅法征求意見稿重大變化，深入理解改革背景及影響
2、 結合*稅政及會計核算規則，掌握企業所得稅稅會差異存在邏輯、處理方式及2019年度企業所得稅匯算清繳重點注意事項
3、 掌握新個人所得稅法實施來首次綜合所得匯算清繳的程序、申報、常見收入所得計算及注意事項和籌劃思路
4、 結合案例分析，對稅務檢查稽查應對過程中的重點事項進行講解分析，學習基于管理會計的指引框架的涉稅風險管控思維和方法
【課程大綱】
模塊一：新稅政 新環境 新增值稅法
1、 征管環境之變-----你真的了解到了嗎？
2、 稅制升級大背景下---《中華人民共和國增值稅法》征求意見稿解析
2.1、新的納稅人架構----沒有小規模納稅人了嗎？
2.2、重整征稅范圍----資金無償使用還繳納增值稅嗎？
2.3、稅率vs征收率
2.4、留抵退稅擴圍嗎？
2.5、起征點？免征額？-----30萬以下免稅？
您是否考慮到五年后的稅收征管環境是怎樣的呢？
模塊二： 合規是王道 高效學習是必經之路
1、完整學習政策
2、準確學習政策
3、及時學習政策
模塊三：2019年度企業所得稅匯繳重點檢查事項
1、 收入類重點檢查事項政策及風險管控
1.1、如何梳理協調各稅種納稅義務發生時間
1.2、未按權責發生制確認的收入的申報及調整
1.3、視同銷售申報陷阱
2、 資產及扣除類重點檢查事項政策及風險管控
2.1、加速折舊申報風險提示
2.2、資產計稅基礎差異申報
2.3、 常見扣除類申報錯誤
3、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》應用再解讀
3.1、 支付個人款項是否需要取得發票？
3.2、 未取得合規發票（扣除憑證）可否扣除？如何補救？
3.3、分割單如何使用？
3.4、 補開、換開發票、其他扣稅憑證的期限？
3.5、 如何界定失控發票？
3.6、 最高法*增值稅發票虛開案例------如何界定虛開發票？
3.7、 善意取得虛開的增值稅專用發票在企業所得稅前能否扣除？
模塊四：*會計準則變化與2019年匯算清繳
1、稅會差異存在的必然性及常見處理錯誤
2、新《收入》準則重點解讀與稅會差異分析
3、新《政府補助》準則重點解讀與稅會差異分析
4、新《債務重組》準則重點解讀與稅會差異分析
5、新《租賃》準則重點解讀與稅會差異分析
6、新《非貨幣性資產交換》準則重點解讀與稅會差異分析
模塊五：個稅綜合所得首次匯繳稅政解讀
1、新個稅法下，如何正確區分和計算各項個人所得？
2、如何正確進行專項附加扣除？
3、哪些收入免于征稅？-----匯總分析個人所得稅各項項目
4、如何正確處理常見個人所得稅問題
4.1、 年終獎如何發放
4.2、 各項福利措施涉稅分析
----食堂 交通補貼 差旅補貼 通訊補貼 困難補助 午餐補助 工會經費 年金 非貨幣性福利 業務提成 禮金禮品……
5、股權激勵如何納稅
模塊六 如何準備和應對首次個人綜合所得匯算清繳
1、匯算清繳的范圍
2、扣繳義務人的匯算清繳責任
3、匯算清繳的流程和資料準備
4、匯算清繳納稅申報
5、匯算清繳注意事項
6、籌劃思路-----再均衡------多方價值*化
模塊七 如何應對稅務稽查
案例1-------事實與證據
案例2-------實體與程序
模塊八 未來已來-----基于管理會計指引的稅務風險管控實踐
1、提能賦能，擁抱管理會計-----管理會計發展的必然
2、管理會計指引框架
2.1、管理會計指引體系
2.2、風險管理工具----清單 矩陣
3、如何基于管理會計指引，管控新形勢下企業稅會差異涉稅風險
3.1、涉稅風險清單
3.2、稅務風險評估及應對
雙稅匯繳實操及稽查應對
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