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企業稅收籌劃解析

課程大綱
第一部分 夯實企業稅收籌劃基礎
一、企業稅收風險根源
1、六大要素缺失——你的公司缺幾個
2、六種管理方式——你的公司是哪種
3、六大風險根源——你的公司存隱患
4、綜合與分類相結合的個人所得稅制度改革對企業稅收管理的影響
二、構建稅收籌劃業務管理基礎
1、組織風險防范（稅收籌劃由誰做）
（1）企業業務流程與企業財務管理、稅收管理的關系
（2）企業稅收管理架構設置
（3）稅收風險管理人員的職責范圍及工作方式
2、提高企業稅收管理能力
（1）稅收政策歸集方法
（2）稅收政策理解方法
（3）稅(shui)收政策運(yun)用方法

第二部分 企業稅收籌劃技巧
1、稅收籌劃的精髓
2、構建企業稅收籌劃三大基礎
3、稅收籌劃基本步驟與流程
4、納稅籌劃的八大思路及案例（最實用的稅收籌劃方法）
——如何(he)在業務管(guan)理中讓稅收(shou)籌劃變(bian)得(de)簡單(dan)、可(ke)操作

第三部分 企業常見事項及新政策的應用及籌劃
1、業務招待費的處理技巧
2、視同銷售業務的財務處理與稅務處理的區別及籌劃
3、各類購物卡業務處理技巧
4、稽查時與偷稅業務相關的未入賬增值稅進項發票的處理方法
5、各類贈品的各稅種業務的處理方法
6、客戶消費贈券業務的稅務處理方法
7、銷售折扣與折讓及平銷返利業務的處理
8、增值稅、營業稅、企業所得稅、土地增值稅中關于發票的新規定
9、購銷合同與發票管理的實務
10、總分機構移送貨物的稅務處理技巧
11、與房產稅、土地使用稅相關的十五個問題解析
12、與借款業務相關的十個問題的稅務解析
13、與工資福利支出相關的十二個具體問題解析
14、與公司股權交易相關的十個具體問題解析
15、企業研發費用列支的處理方法
16、高新技術企業優惠條件及應用
17、企業所得稅收入確認條件及在具體工作中的運用
18、政府補助收入的稅收處理
19、捐贈的扣除方法及標準
20、差旅費的扣除方法及籌劃
21、廣告費、業務宣傳費的標準及稅收籌劃方法
22、超過三年未支付的應付賬款的處理方法
23、取得和支付三包服務費的稅務處理方法
24、賠償款、補償款、違約金的稅務處理方式及列支憑證
25、傭金、手續費稅前列支*規定及技巧
26、開辦費的列支方法
27、如何界定公司固定資產標準
28、固定資產折舊及加速折舊的*規定
29、資產修理費的稅務處理方法
30、銷售舊固定資產的業務的財務及稅務處理
31、企業建安業務中甲供材料的稅收處理
32、施工企業的營業稅是否必須代扣代繳
33、公司跨期費用的列支方法
34、企業財產損失的稅務處理方法解析
35、企業虧損的處理方式（虧損企業外地分支機構已預繳稅款處理）
36、稽查中查出的計稅所得額的稅務處理及處罰方法
37、如何選擇新辦企業的所得稅管轄歸屬（國稅或地稅）
38、*二級分支機構的認定及企業所得稅管理方法
39、營業稅改增值稅的影響及相關事項處理技巧
40、分包轉包業務中如何正確取得和使用憑證并規避重復納稅（分包商混合銷售提供的增值稅票問題）
41、送設備賣服務或材料業務的稅務處理
42、什么情況下，稅務機關查補的稅款，只補稅不罰款
43、什么情況下未繳稅款不罰款不征滯納金
44、產品報廢與捐贈的稅收選擇與規劃方法
45、跨期租賃業務的稅收處理規定與技巧
46、企業注銷前的稅收規劃

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