《內部控制、企業舞弊與風險防范》
講師：段(duan)昕宏 瀏(liu)覽次(ci)數：2583
課程描述(shu)INTRODUCTION
內部控制企業舞弊
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
內部控制企業舞弊
【課程背景】
企業運營的底層目標包括運營順暢和風險防范，內部控制體系就是有序運營的基本保障，切身合體的內部控制體系（制度流程表據）確保業務運營順暢、提升溝通效率、降解管理內耗。
然而，現實卻不盡人意，尤其是中小型企業困于方向多變、業務不穩、人才局限等因素。內部控制體系的設計運行極為堪憂。
世間最難看透的是人心，舞弊行為往往不可思議地就發生在信任的人、熟悉的環節。舞弊損失的不僅僅是表象經濟利益，還有那些無法量化的人生質疑。所以面對運營中時刻可能出現的企業舞弊行為，決不可掉以輕心。
我們設計了本次課程，于繁雜與平奇的制度流程表據之中撥開新意，從體系結構、設計主干、邏輯條理等方面為您解答制度流程表據精髓。同時教您如何識別風險、堵塞漏洞、防范舞弊。
【課程收益】
1、明確內控體系認知
2、了解企業舞弊案例
3、剖析企業舞弊行為
4、如何防范企業舞弊
【課程對象】
董事長、總經理、副總經理、財務總監、財務經理等高中層管理者
【課程大綱】
一、內部控制與企業運營
1、企業運營基本概述
1) 企業基本分類
2) 七大基本職能
3) 三大業務循環
2、內部控制與企業運營
1) 內部控制基本概述——規范定義/國際發展/國內發展
2) 內控兩大底線目標——業務順暢/風險控制
3) 內部控制運行現狀——HW案例/現狀分析
3、內部控制體系面面觀——（互動：學員角色扮演）
1) 董事長（總經理）正解：“我們啥都有”，就是這些家伙沒執行/監管好
2) 財務總監（經理）獨白：“我們都有啥”，廢銅爛鐵，用都沒法用
3) 業務部門的懵懂：“我們有啥都？”，“不知”是對我最好的保護
4、內部控制體系三大困惑
1) 不知道寫啥？——內容體系不明確
2) 不知道咋寫？——邏輯思路不閉合
3) 不知道咋樣？——自寫自畫執行難
4) 不信咱試試——案例分析：某藥業股份的借支規定與借支范例對比
二、內部控制體系設計
1、內部控制體系設計對象
1) 人力流
2) 實物流
3) 資金流
2、內部控制體系設計思路
1) 實物流為主、業務流圍繞實物流
2) 去感情化
3) 編核批執四位一體
3、內部控制體系設計原則
1) 合法合規
2) 全面涵蓋
3) 重點關注
4) 跳位思考
5) 規整量化
6) 簡單易行
7) 特批救濟
4、內部控制體系設計流程
1) 制度梳理
2) 制度框架
3) 制度細則
4) 模擬測試
5) 發布運行
5、內部控制體系建設內容
1) 按形式分類——制度/流程/表據
2) 按層級分類——公司級/業務級/部門級
6、公司級管理制度——（互動：你心目中的公司級管理制度）
1) 機構管理制度
2) 公文管理制度
3) 授權管理制度
4) 預算管理制度
5) 合同管理制度
6) 員工管理手冊
7、業務級管理規定——（互動：業務級管理規定的特點）
1) 銷售與收款管理規定
2) 采購與付款管理規定
3) 生產管理規定
4) 資產管理規定
5) 倉儲管理規定
6) 日常管理規定
8、內部控制體系評價
1) 評價意義
2) 評價周期
3) 評價方法
三、企業舞弊及風險防范
1、企業舞弊案例解析
1) 上市公司舞弊——XX山河臨門失球/XX電氣退市第一/XX生科教材全解
2) 非上市公司舞弊
財務人員舞弊——財務總監李代桃僵假融資/融資經理過手揩油賺差價/密室出納POS瘋狂刷刷刷/老實出納快手乾坤大挪移/財務集體侵蝕發票邊角料
非財務人員舞弊——總經理為己融資嫁公司/銷售內勤假贈送實銷售/業績*截留銷售回款
2、企業舞弊剖析——（互動：說出你知悉的舞弊案例，總結特點）
1) 企業舞弊定義——*審計準則/中國審計準則
2) 企業舞弊特點
3) 企業舞弊分類——管理舞弊與非管理舞弊（員工舞弊）/管理舞弊與盈余管理/管理舞弊與財報錯誤
3、企業舞弊的風險防范——（互動：你的舞弊防范建議）
1) 樹立全員反舞弊意識——風險培訓/案例警示
2) 識別關鍵風險易發點
3) 建立健全制度建設——內部牽制
4) 建立內部審計體系
內部控制企業舞弊
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已(yi)開課時(shi)間Have start time
- 段昕宏
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