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內控風險措施培訓

課程背景：
風(feng)(feng)險(xian)是損(sun)害和損(sun)失(shi)(shi)的(de)(de)(de)機會(hui)和可能(neng)(neng)性，是企(qi)業(ye)經營(ying)中(zhong)的(de)(de)(de)潛在危險(xian)與機遇。“有控(kong)(kong)(kong)(kong)則強、失(shi)(shi)控(kong)(kong)(kong)(kong)則弱、無(wu)控(kong)(kong)(kong)(kong)則亂”，面對(dui)當今復(fu)雜的(de)(de)(de)經營(ying)環境、更加(jia)激烈的(de)(de)(de)市場(chang)競爭(zheng)，風(feng)(feng)險(xian)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)的(de)(de)(de)好壞直接(jie)影響企(qi)業(ye)的(de)(de)(de)效能(neng)(neng)！內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)意(yi)識(shi)(shi)薄弱、風(feng)(feng)險(xian)管理機制(zhi)不夠完善，如(ru)何排內(nei)(nei)憂解外(wai)患(huan)、構(gou)建(jian)以風(feng)(feng)險(xian)為導(dao)向的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)尤為重要(yao)。正確地認識(shi)(shi)和控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)風(feng)(feng)險(xian)，做(zuo)好企(qi)業(ye)內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)，可減少企(qi)業(ye)損(sun)失(shi)(shi)、規避(bi)企(qi)業(ye)風(feng)(feng)險(xian)，提高企(qi)業(ye)競爭(zheng)力，控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)成本、增加(jia)效益，構(gou)建(jian)自身的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)風(feng)(feng)險(xian)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)體系，做(zuo)好分析與評(ping)估，采取(qu)相應的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)風(feng)(feng)險(xian)控(kong)(kong)(kong)(kong)制(zhi)措施，乃生(sheng)存之道也(ye)！

課程(cheng)對象：財務總(zong)監、財務經(jing)理、財務人(ren)員、投(tou)資人(ren)、總(zong)經(jing)理、部(bu)門經(jing)理等經(jing)營人(ren)員

課程大綱
第一講：企業經營內控風險管理的定義與真正價值
一、內控風險管理的真正意義與作用
1. 企業為什么要做內控管理、誰來控、控什么
2. 企業內控目標和內容具體有哪些
3. 企業內控風險的影響因子到底有哪些
4. 做好內控風險對企業的影響到底有多重要
二、內控風險管理的五大目標
1. 合規目標：經營管理、財務管理合法合規；
2. 安全目標：確保資金、資產安全
3. 運營目標：提高經營效率、效果
4. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
5. 戰略目標：促進企業實現發展戰略
三、內控風險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業戰略設定相結合
2）與經營管理相結合
3）與業務流程相結合
2. 全面性原則
1）應覆蓋企業所有的風險類型
2）應覆蓋企業所有的數據類型
3）應覆蓋企業所有的業務流程
4）應覆蓋操作環節和管理層級
3. 重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內容
2）有針對性地實施重點監測及應對方法
4. 平衡性原則
1）企業如何權衡風險與回報之間的關系
2）企業如何權衡風險與成本之間的關系
3）企業如何(he)權(quan)衡(heng)風險(xian)與收益之間的關(guan)系

第二講：如何透過財務數據報表識別企業經營風險
一、識別企業經營風險的“兩大法器”
1. “顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個為什么”分析法
案例講解：企業利潤為什么下降了？
2. “望遠鏡法”登高望遠
1）對比行業財務價值，找到自身差距
2）跳出財務看企業，看懂行業盈利模式
3）借鑒波特五力分析模型從行業的5個角度看企業
經驗分享 案例講解
3. 透過財務數據的表象，看透企業經營的本質
1）財務報表分析的現象與本質
2）財務報表分析的量變與質變
二、利潤表：不可不察的績效成績單
1. 從結果著手，先看結果再找原因
2. 重點看盈利情況
3. 分析增長能力
4. 判斷公司盈利持續性標準
1）重要客戶是否穩定
2）利潤是否靠主業
3）主營產品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優惠或財政補貼吃飯
5）是否靠重要商標、專利等吃飯
三、透過資產負債表看企業經營風險
1. 通過截面，診斷企業是否“貧血”
2. 企業的“新陳代謝”是否正常
3. 資產的變現能力和流動性是否太差
4. 企業的債務負擔是否“超重”
5. 資產決策的三大核心問題分析
1）從資產負債表看公司風險偏好
2）從資產負債表看公司戰略轉型
3）從資產負債表看公司決策成敗
6. 透過資產負債表看清實質管理問題
1）資產未必是資產，看清財務數據的假象
2）負債未必是負債，負債的雙面性
3）公司資產質量分析的“7大思路”
四、經營性現金流看企業經營風險
1. 經營獲得的現金流是立身之本
1）經營活動——企業造血功能
2）投資活動——企業換血功能
3）籌資活動——企業輸血功能
2. 導致企業資金鏈斷裂的五大核心原因
1）經營性現金流缺乏
2）固定資產投資過大
3）過多庫存積壓滯銷
4）應收賬款逾期過多
5）過多的短期借款
案例講解：某上市企業資金鏈斷裂的前因后果
3. 如何作好資金籌劃管理
1）日常經營管理之舉
a盤點家當
b輕重緩急
c利用紅利
d首當其沖
e調整策略
f主張權利
g友好協商
h盤活資產
i緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解：謹防業財之間資金籌劃嚴重脫節
2）長期經營規劃之措
a現金為王
b互補投資
c未雨綢繆
案例分享及表(biao)格工具

第三講：各經營環節內控風險管理的關鍵點及案例
一、成本管理：控制利潤的黑洞
1. “為有源頭活水來”之降本增效
2. 總成本戰略將成本優勢轉化為核心競爭力
3. 控制成本之精髓“優化生產流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代
5. 成本控制體現在細節處
6. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則
7. 三個看不見的成本控制
案例講解及落地方案執行
二、各經營環節內部管控的關鍵點及案例分享
1. 企業的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3. 真實案例逐一為內控管理現身說法：
1）物資及存貨管理
a采購環節的風險及流程管控關鍵點
b出入庫、調撥環節風險及流程管控關鍵點
c盤點環節的風險及流程管控關鍵點
2）合同管理環節的風險及流程管控關鍵點
3）生產/制造環節的風險及流程管控關鍵點
4）發票的合規合法風險管理
5）收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點
6）費用支出、報銷的合規合法管控關鍵點
7）傭金支付、貪污受賄法律風險管理
8）銷售舞弊案例分析及內控防范
9）應收賬款的管理與催收技巧
案例：銷售現“陰陽合同”， 9人被刑拘的慘痛經歷背后
案例：某大型企業合同管理的細節亮點范本
案例：存貨漏洞管理帶給企業的巨大經濟損失案例
案例：發票管理帶給企業的沉重代價
案例：合同管理鬧出的烏龍**終對簿公堂事件
案例：生產制造物料管理產生的漏洞管理
三、如何做好企業經營內部控制與風險管理
1. 價值觀念的引領與打造
2. 業務流程的梳理與監督
3. 現場管理的深入與把控
4. 績效管理的合理與評估
5. 問責機制度考(kao)評與執行

內控風險措施培訓