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內部控制措施培訓

課程背景：
各行業(ye)面臨的(de)(de)外部(bu)環境(jing)日趨復雜和激烈(lie)，井(jing)噴時代早已成為過去(qu)式，粗放(fang)式的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)模式只會(hui)讓(rang)企(qi)業(ye)舉步維艱，唯有(you)精細化經(jing)營(ying)(ying)管(guan)(guan)理(li)分(fen)(fen)析(xi)方能(neng)(neng)在(zai)逆境(jing)中(zhong)(zhong)(zhong)求生存謀發(fa)展。那(nei)么在(zai)經(jing)營(ying)(ying)管(guan)(guan)理(li)過程當中(zhong)(zhong)(zhong)，到底什么樣的(de)(de)財務(wu)運(yun)營(ying)(ying)分(fen)(fen)析(xi)能(neng)(neng)讓(rang)企(qi)業(ye)發(fa)現問(wen)題、并及早解決問(wen)題？什么樣的(de)(de)經(jing)營(ying)(ying)分(fen)(fen)析(xi)方能(neng)(neng)讓(rang)投資人做到心中(zhong)(zhong)(zhong)有(you)數，未雨綢繆(mou)，并能(neng)(neng)真正提升和助力(li)業(ye)務(wu)發(fa)展？“有(you)控(kong)則強(qiang)、失(shi)控(kong)則弱、無控(kong)則亂”，內(nei)控(kong)的(de)(de)好壞直(zhi)接影響企(qi)業(ye)的(de)(de)效能(neng)(neng)！內(nei)控(kong)意識薄弱、風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)機制(zhi)(zhi)不夠(gou)完善(shan)，如何排內(nei)憂(you)解外患、構(gou)建(jian)以風(feng)險(xian)為導向的(de)(de)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)尤(you)為重要。現研發(fa)《數字(zi)智能(neng)(neng)時代財務(wu)運(yun)營(ying)(ying)分(fen)(fen)析(xi)與(yu)內(nei)控(kong)管(guan)(guan)理(li)》減少、規避風(feng)險(xian)，控(kong)制(zhi)(zhi)成本(ben)、構(gou)建(jian)自身的(de)(de)財務(wu)運(yun)營(ying)(ying)分(fen)(fen)析(xi)與(yu)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)體(ti)系，做好分(fen)(fen)析(xi)與(yu)評估，采取相應的(de)(de)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)措施。

課程(cheng)對象：財務總監、財務經理(li)、會計人(ren)員、投資人(ren)、總經理(li)、部門經理(li)等經營人(ren)員

課程大綱
第一講：財務運營分析的價值意義與分析思路
一、財務運營分析的“4W”，其真正價值與意義
1.Why－財務分析的價值與意義
2.Who－財務分析為誰而做
經驗分享：做好財務分析對企業的真正價值所在
3.What－財務分析的內容
4.Which－財務分析的關鍵點和思路
二、財務運營分析的PDCA四步曲
1.通過數據發現實際管理問題
2.深挖問題背后的真正原因；
3.對癥下藥，提出解決辦法及管理措施
4.進行效查檢驗，優化與完善管理過程
案例分享：如何從數據中發現實際管理問題
案例講解：存貨分析所折射的實際管理問題
思考啟示：從結構優化到范式轉移，突破常規財務思維模式
思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題
三、財務運營分析的“兩大法器”
1.“顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個為什么”分析法
案例講解：企業利潤為什么下降了？
2.“望遠鏡法”登高望遠
1）對比行業財務價值，找到自身差距
2）跳出財務看企業，看懂行業盈利模式
3）借鑒波特五力分析模型從行業的5個角度看企業
經驗分享 案例講解
3.透過財務數據的表象，看透企業經營的本質
1）財務報表分析的現象與本質
2）財務報表分析的量變與質變
案例：數據對比分析出實際的經營管理問題
3）財務運營分析的角度和正確“姿勢”
案例分享：如何做出對投資人、管理者一眼能懂且行之有效的財務運營分析
4）真正深入業務前端助力企業發展
案例(li)：數據結果(guo)呈現財務(wu)運營分析的具(ju)體方法

第二講：如何透過財務數據報表識別企業經營風險
一、利潤表：不可不察的績效成績單
1.從結果著手，先看結果再找原因
2.重點看盈利情況
3.分析增長能力
4.判斷公司盈利持續性標準
1）重要客戶是否穩定
2）利潤是否靠主業
3）主營產品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優惠或財政補貼吃飯
5）是否靠重要商標、專利等吃飯
二、透過資產負債表看企業經營風險
1.**截面，診斷企業是否“貧血”
2.企業的“新陳代謝”是否正常
3.資產的變現能力和流動性是否太差
4.企業的債務負擔是否“超重”
5.資產決策的三大核心問題分析
1）從資產負債表看公司風險偏好
2）從資產負債表看公司戰略轉型
3）從資產負債表看公司決策成敗
6.透過資產負債表看清實質管理問題
1）資產未必是資產，看清財務數據的假象
2）負債未必是負債，負債的雙面性
3）公司資(zi)產質量分析(xi)的“7大思路”

第三講：透過財務能力指標解讀企業經營狀況
一、第一力：償債能力的分析
1.速動比率
2.流動比率
3.負債比率
案例互動：具體數據分析
二、第二力：營運能力的分析
1.存貨周轉率
2.應收賬款周轉率
3.貨幣資金周轉率
4.流動資產周轉率
5.固定資產周轉率
6.總資產周轉率
案例互動：具體數據分析
三、第三力：盈利能力的分析
1.銷售成本率
2.銷售費用率
3.銷售利潤率
4.營業利潤率
5.成本費用利潤率
6.利息保障倍數
7.凈資產收益率
案例互動：具體數據分析
案例互動：具體數據分析
四、第四力：發展能力的分析
1.營業收入增長率
2.資本積累率
3.總資產增長率
4.營業利潤增長率
案例互(hu)動：具體數據分析

第四講：如何為企業經營內控風險進行“把關”
一、內控風險管理的真正意義與作用
1.Why－企業做內控管理的重要性與作用
2.Who－企業內控誰來控
3.What－企業內控目標和內容
4.Which－企業內控風險的影響因子
二、內控風險管理的五大目標
1.合規目標：經營管理、財務管理合法合規；
2.安全目標：確保資金、資產安全
3.運營目標：提高經營效率、效果
4.報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
5.戰略目標：促進企業實現發展戰略
三、內控風險管理遵循的四大原則
1.融合性原則
1）與企業的戰略設定結合
2）與經營管理結合
3）與業務流程結合
2.全面性原則
1）覆蓋企業所有的風險類型
2）覆蓋企業所有的數據類型
3）覆蓋企業所有的業務流程
4）覆蓋企業所有的操作環節
5）覆蓋企業所有的管理層級
3.重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內容
2）有針對性地實施重點監測及應對方法
4.平衡性原則
1）權衡風險與回報之間的關系
2）權衡成本與(yu)收益之間的(de)關系

第五講：各環節內控風險管理的關鍵點及案例分享
一、資金籌劃風險管理
1.經營獲得的現金流是立身之本
1）經營活動——企業造血功能
2）投資活動——企業換血功能
3）籌資活動——企業輸血功能
2.導致企業資金鏈斷裂的五大核心原因
1）經營性現金流缺乏
2）固定資產投資過大
3）過多庫存積壓滯銷
4）應收賬款逾期過多
5）過多的短期借款
案例講解：某上市企業資金鏈斷裂的前因后果
3.如何作好資金籌劃管理
1）日常經營管理之舉
a盤點家當
b輕重緩急
c利用紅利
d首當其沖
e調整策略
f主張權利
g友好協商
h盤活資產
i緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解：謹防業財之間資金籌劃嚴重脫節
2）長期經營規劃之措
a現金為王
b互補投資
c未雨綢繆
案例分享及表格工具
二、成本管理：控制利潤的黑洞
1.“為有源頭活水來”之降本增效
2.總成本戰略將成本優勢轉化為核心競爭力
3.控制成本之精髓“優化生產流程”
4.走向“先策后控”的成本耦合管理時代
5.成本控制體現在細節處
6.成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則
7.三個看不見的成本控制
案例講解及落地方案執行
三、各經營環節內部管控的關鍵點及案例分享
1.企業的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2.如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3.真實案例逐一為內控管理現身說法：
1）物資及存貨管理
a采購環節的風險及流程管控關鍵點
b出入庫、調撥環節風險及流程管控關鍵點
c盤點環節的風險及流程管控關鍵點
2）合同管理環節的風險及流程管控關鍵點
3）生產/制造環節的風險及流程管控關鍵點
4）發票的合規合法風險管理
5）收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點
6）費用支出、報銷的合規合法管控關鍵點
7）傭金支付、貪污受賄法律風險管理
8）銷售舞弊案例分析及內控防范
9）應收賬款的管理與催收技巧
案例：銷售現“陰陽合同”，9人被刑拘的慘痛經歷背后
案例：某大型企業合同管理的細節亮點范本
案例：存貨漏洞管理帶給企業的巨大經濟損失案例
案例：發票管理帶給企業的沉重代價
案例：合同管理鬧出的烏龍**終對簿公堂事件
案例：生產制造物料管理產生的漏洞管理
四、如何做好企業經營內部控制與風險管理
1.價值觀念的引領與打造
2.業務流程的梳理與監督
3.現場管理的深入與把控
4.績效管理的合理與評估
5.問責機制度考評與執行
五、五五內控的具體方法與執行
1.橫向控制法
2.檢查控制法
3.限制控制法
4.流程控制法
5.“杠桿支點”控制法
沙(sha)盤討(tao)論：通過案(an)例分析(xi)找出管理(li)漏洞，針對出現的問題點制定相應的管理(li)辦法

內部控制措施培訓