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高校風險防控

【課程背景】
學校管理運行(xing)(xing)過程(cheng)(cheng)(cheng)中在預算編制(zhi)和(he)執行(xing)(xing)、重(zhong)大經(jing)濟事項(xiang)決策(ce)、執行(xing)(xing)*“八項(xiang)規(gui)定(ding)(ding)”精神、基建修繕工(gong)程(cheng)(cheng)(cheng)、物資(zi)管理、財政財務(wu)收(shou)支(zhi)管理、教育政策(ce)執行(xing)(xing)、對下屬單(dan)位(wei)或(huo)內部獨立核算部門的監督(du)管理和(he)其他情況(kuang)等方面存(cun)在高風險(xian)，本(ben)課程(cheng)(cheng)(cheng)對于預算是否(fou)(fou)(fou)科學編制(zhi)、嚴肅執行(xing)(xing)；決策(ce)制(zhi)度是否(fou)(fou)(fou)健全、程(cheng)(cheng)(cheng)序是否(fou)(fou)(fou)規(gui)范、執行(xing)(xing)是否(fou)(fou)(fou)到(dao)位(wei)；“三公”經(jing)費(fei)、會議(yi)費(fei)、培訓費(fei)支(zhi)出是否(fou)(fou)(fou)符(fu)合(he)規(gui)定(ding)(ding)；工(gong)程(cheng)(cheng)(cheng)項(xiang)目(mu)立項(xiang)、招(zhao)標、變更(geng)、驗(yan)收(shou)是否(fou)(fou)(fou)規(gui)范；物資(zi)的購置、處置、出租、管理是否(fou)(fou)(fou)符(fu)合(he)規(gui)定(ding)(ding)等容進行(xing)(xing)了系統的梳(shu)理，既讓(rang)內審人員一目(mu)了然，更(geng)促使學校領導(dao)干部時時“照鏡子(zi)”“正衣冠”，做到(dao)了防控前置。

【課程大綱】
一、高校風險領域及風險防范清單概述
1、預算編制與執行領域
2、三重一大事項決策領域
3、基建項目工程外包決策領域
4、收入入賬不規范隱瞞收入
5、支出結算不規范

二、預算編制和執行
1、預算編制不夠科學
2、預算執(zhi)行不(bu)夠嚴肅(su)

三、重大經濟事項決策
1、經濟決策制度不健全
2、違規決策或決策程序不規范
3、經濟決策執(zhi)行(xing)不到位(wei)

四、執行*“八項規定"精神
1、三公經費支出不規范
2、會議費支出不規范
3、培訓費支出不規范
4、超總額、超標準發放績效工資和福利費
5、違(wei)規兼(jian)職(zhi)取(qu)費

五、基建項目、修繕公廁管理
1、基本建設立項審批不規范
2、招標管理不規范
3、在工程變更質量管理、費用結算等方面管理不到位
4、未經驗收投入使用
5、學(xue)校修(xiu)繕工程中存在的問題

六、物資管理問題
1、教育儀器設備、教材等采購管理不規范
2、資產管理不規范
3、購置、處置程序不到位
4、資產(chan)出租不(bu)規范

七、財政(財務)收據管理問題
1、設立小金庫專管公款私存
2、公款競爭性存放制度執行不到位
3、轉移收入
4、非稅收入管理不規范
5、票據管理不規范
6、支出依(財務)收據不規范
7、大額現金支付
8、違規出借資金
9、專項資金管理不規范
10、往來款管理不規范
11、會計核算不規范

八、教育政策執行問題
1、助學政到策執行不到位
2、收費政策執行不到位
3、對(dui)合作(zuo)辦學事項(xiang)管理(li)不到(dao)位(wei)

九、對下屬單位或內部獨立核算部門的監督管理
1、對下屬理不規范單位或內部控制
2、費用“下沉”到下屬單位
3、食堂管理不規范
4、工會管理不規范
5、不在編吃空餉問題
6、審計整改不到位

高校風險防控