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涉稅風險防控培訓

課程背景
經濟合同是契約雙方維護權益、恪守義務的依據。企業在簽訂經濟合同時往往只關注雙方的權利、義務及法律風險，卻很少關注涉稅條款的描述。
另一方面，納稅人與稅務機關的許多納稅爭議均源于經濟合同中涉稅條款的不明確。因此企業稅務人員必須參與企業合同的制定與管理。稅收政策變化很快且很繁雜，如果經濟合同中沒有針對性的約定條款，一旦被稅務機關認定錯誤，納稅人的合法權益將得不到保護。
在國家大力減(jian)稅(shui)(shui)降費惠企行動以(yi)及以(yi)數治稅(shui)(shui)的(de)(de)背景下，企業財務人(ren)員必須要學習稅(shui)(shui)務知(zhi)識，關注合同中的(de)(de)種種涉(she)(she)稅(shui)(shui)陷阱(jing)，關注涉(she)(she)稅(shui)(shui)條款(kuan)，運用節(jie)稅(shui)(shui)技巧的(de)(de)同時，避免不必要的(de)(de)稅(shui)(shui)務風險和損失(shi)。

課程收益
熟知以數治稅及發票電子化背景下，企業的涉稅風險防控
有效利用合同簽訂，合理合法事前進行稅務規劃
通過豐富企業案例，剖析合同簽訂存在的風險
分(fen)業務講解合同簽訂(ding)的技巧，從(cong)源頭把控企業稅負

課程對象
財(cai)務(wu)/稅務(wu)經(jing)理、總監、財(cai)務(wu)主管(guan)、總會計師(shi)及其(qi)他財(cai)稅人員

課程大綱
模塊1 新征管環境的變化
01 深化稅收征管下以數治稅的邏輯剖析
02 金稅(shui)四期監管下，實際征(zheng)收率(lv)(lv)與名(ming)義稅(shui)負率(lv)(lv)的(de)并軌

模塊2 合同與稅
01 合同的應稅屬性
02 合同法與稅法間的聯系與沖突
03 稅法視野下的合同分類
04 合同內容決定經濟交易的具體稅負
05 合同簽訂不當是誘發稅務風險的重要因素
06 我國稅收實踐中的實質重于形式原則
07合(he)同要素與涉稅風(feng)險分(fen)析

模塊3合同管控與稅務規劃
01 合同簽訂技巧與納稅時間風險規避
案例詳解增值稅納稅義務時間
會計收入確認時間與企業所得稅確認時間差異
合同中涉及的其他一些稅費的納稅義務時間
02 合同簽訂技巧與實際稅負降低籌劃
簡易與混合銷售如何籌劃？
單位為職工提供服務如何籌劃？
增值稅進項稅額轉出如何選擇？
03 合同簽訂技巧與供應商選擇的節稅籌劃
取得普票如何折算
取得小規模開具專票如何這算
04合同簽訂技巧與充分運用“稅收優惠”的籌劃
05合同簽訂技巧與虛開發票風險防范
虛開發票如何認定？
取(qu)得(de)虛開發票如(ru)何處理及提前(qian)規避？

模塊4 采購合同涉稅條款分析與籌劃應對：
01稅率下調對企業采購業務影響
02明確供應商提供發票時間、類型、賠償等要素的規定
03企業業務招待、福利方面采購合同如何處理風險較低
04合同中要明確合理損耗的范圍
05簽訂采購合同時關注違約金條款涉稅問題
06稅收優惠專用設備的合同注意事項
07集團統采的稅務風險
08廣告宣傳合同涉稅條款分析與節稅應對
09運輸(shu)合同(tong)涉(she)稅條(tiao)款(kuan)分析(xi)與節稅應對

模塊5銷售合同涉稅條款分析與節稅應對:
01稅率下調對企業銷售業務的影響
02銷售合同節稅思路構建
03企業促銷、折扣方案選擇
04分期收款銷售合同涉稅及開票問題
05特殊業務買賣合同和租賃合同如何區別
06銷售合同中使用權、所有權保留、保修、質保金等條款的涉稅問題
07一(yi)攬(lan)子合同金額(e)待確認條款稅(shui)務問題

模塊6租賃合同涉稅條款分析與節稅應對
01租賃業務主要涉及繳納的稅種；
02租賃業務開票問題;
03租賃價格及收款規定條款;
04租賃免租期問題
05租賃合同涉及押金問題
06轉租合同是否涉及房產稅等問題
07租賃合同修理、修繕的稅務問題；
08租賃業務涉及熱點問題
酒店出租會議室涉稅問題
私車公用問題
建筑業租賃設備（是否帶操作工人）
總分機構出租和收租主體不一致涉稅問題
融資性售后回租、融資租賃問題
租賃過程中收取物業管理費(fei)、水電費(fei)及其(qi)他費(fei)用問題

模塊7 其他常見業務合同涉稅條款分析與應稅應對
01 “四技”合同涉稅條款分析與節稅應對
02加工承攬合同涉稅條款分析與節稅應對
03委托合同、行紀合同涉稅條款分析與節稅應對 
04股權轉讓合同涉稅條款分析與節稅應對
股權轉讓價格不公允涉稅問題
資產轉讓和股權轉讓混淆涉稅問題
股權轉讓納稅人確認問題
轉讓方獲取的對賭補償的個人所得稅問題
05用工合同涉稅條款分析與節稅應對：
勞務派遣合同稅收風險防范
勞務外包合同稅收風險防范
勞動合同條款涉稅問題
06建筑施工合同涉稅條款分析與節稅應對：
建筑企業收取甲方違約金、提前竣工獎、材料差價款、賠償金
保證金
建筑行業中掛靠工程
建筑行業中轉包問題
建筑業混合銷售與兼營問題
總包收取管理費、服務費的稅務風險
總承包方統一購買建筑材料由分包方領用的稅務風險
專業分包合同條款
合同與業務流、資金流、發票流
07土地使用權合同涉稅條款分析與節稅應對：
交付土地時間條款
簽訂了購買土地協議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅
無償劃撥土地稅前(qian)可(ke)否攤銷

涉稅風險防控培訓