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稅務風險應對策略

課程背景
近幾年幾個典型涉稅案例，大家都關注到罰款、滯納金合計金額是稅款的幾倍，讓每個財務人員都心有余悸，涉稅風險有主觀安排、有被動牽連、也有可能是稅收規則運用、企業稅務安排不到位等埋下隱患，那么涉稅風險管理、涉稅風險自查就尤為重要。
深化稅收征管改革、金稅四期……一系列加強稅收征管背景下，稅務機關管稅方式在不斷升級迭代，企業的稅務風險防火墻是否也同步升級。哪樣一些涉稅風險屬于高發風險，哪樣一些行為會被稅務機關重點關注，企業該如何自查涉稅風險，面對風險時又該如何積極應對？這一些列問題您是否關注。
本堂(tang)課將從(cong)涉稅風險高發點(dian)一一剖(pou)析，帶你一起(qi)為企業做全面的稅務(wu)風險體檢。

課程收益
升華思想：提高風險認識，正確面對風險，合理規避稅務風險
把脈政策：解讀稅務稽查形勢與重點工作安排
風險應對：掌握納稅自查方法，正確高效應對稅務自查
 案(an)例重現：經典(dian)案(an)例深度剖(pou)析(xi)，“反面(mian)教材”提升(sheng)重視

課程對象
財務(wu)/稅(shui)務(wu)經理、總監、財務(wu)主管(guan)、總會(hui)計師及(ji)其他(ta)財稅(shui)人員(yuan)

課程大綱
模塊1 知己知彼，了解稅務機關稅收風險管理全過程
01  何為稅收風險管理
02  風險識別
03  不同稅收風險等級的風險管理方式
04  稅企溝通中，如何區分企業面對的風險等級
05  情(qing)況回(hui)復、自查(cha)(cha)報告(gao)、稅務(wu)檢查(cha)(cha)如(ru)何(he)積(ji)極應對

模塊2  用稅收風險預警指標體系建立企業稅務風險防火墻
01   增值稅主要風險指標預警與防控
02   企業所得稅主要風險值指標預警與防控
03   個人所得稅主要風險指標分析與防控
04   跨(kua)稅(shui)種主要風險指(zhi)標解讀與防控

模塊3   發票稅務風險解析與應對
01   哪些情形屬于虛開發票?稅法與刑法對虛開發票的規定有何差異?
02   虛開發票案利中惡意與善意的區別
03   虛開發票案例中增值稅與企業所得稅的處理方式
04   應開未開、錯開發票情形下如何做好風險應對
05   發(fa)票開具要(yao)求下稅(shui)務風險防范(fan)

模塊4   增值稅典型業務風險自查與應對
01   關于納稅義務發生時間常見的稅務風險與納稅爭議
02   對兼營與混合的判斷，常見的稅務風險與應對
03   典型易混淆、愿混淆的課稅范圍的把控
04   視同銷售下高頻風險點的剖析與應對
05   價外費用及包裝物租金、押金、邊角料、廢品、廢料等與銷售額的關系把握
06   銷售折扣、銷售折讓、以舊換新、以物易物銷售方式下，稅務風險把控
07   賬面隱匿銷售額、虛構銷貨退回、坐支銷售款等銷售額完整性風險把控
08   準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額的把控
09   計算抵扣進項稅額，政策使用正確性及計算正確性的把控
10    進項抵扣的稽查熱點問題及判斷處理
11    預(yu)(yu)繳增值稅不到位(wei)的風(feng)險預(yu)(yu)防(fang)

模塊5   企業所得稅典型業務風險自查與應對
01  企業總分機構匯總納稅落地執行
02  銷售貨物收入的風險自查
銷售額完整性：收入確認的時間及新準則下收入確認的稅會差異
視同銷售收入的稅稅差異
03  跨期收入，納稅時間點的把控
04  生產成本、存貨、主營業務成本高頻風險點及自查要點
05  法人間無償劃轉非貨幣性資產的稅務處理
06  股息、紅利等權益性投資的稅會差異與涉稅風險點自查
07  各項扣除的風險自查與要點準備
08  不符合或無緣財政、稅務部門規定的各項資產減值準備、風險準備金支出
09  資產類扣除的高頻風險點及自查要點
10  優惠政策適用類高頻風險(xian)點(dian)及自查(cha)要點(dian)

模塊6   個人所得稅典型業務風險自查與應對
01  企業食堂等發放的補貼、實物福利等涉稅風險與防范
02  企業職工取得交通補貼和通訊補貼涉稅爭議與解決
03  企業支付員工體檢費是否應該扣繳個人所得稅
04  網絡紅包是否都應該扣繳個人所得稅
05  企業用工兼職與非全日制用工等取得報酬如何扣繳個人所得稅
06  勞務費發票背后的個稅稽查要點
07  資本公積轉增資本的是否均不需要繳納個人所得稅
08  平價的股權轉讓是否可以“瞞天過海”
09  自然人投資者從投資成立的合伙企業取得的股息、紅利是否適用差別化的優惠政策
10  返聘、臨時(shi)工涉稅風險與應對(dui)實務(wu)

模塊7   如何面對稅務風險
01   如何寫好情況回復說明
02   如何寫好稅務自查報告
03   面對稅務(wu)檢查，做好積極配(pei)合與應對

稅務風險應對策略