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稅收問題解析

課程背景
商業模式不斷創新，稅收政策日新月異，稅收問題層出不窮，稅收風險無處不在。不斷變化的財稅政策也推動者企業財務人員不斷武裝自己，一般性財務問題已經不是困擾大企業財務的主要焦點，大企業稅收風險當前來源通常為兩個角度：稅務規劃和稅企爭議。此時，對于業務事實的認定就顯得尤為重要，焦點也在于對證據的理解及定性。而合同等作為業務的載體，是納稅依據的重要事項。
然而很多業務事項在稅務層面如何分析和界定困擾很多企業財務人員，也為很多企業在業務源頭埋下了稅務風險。
本次課程從全稅(shui)(shui)(shui)種出發，就大企業長存在(zai)的稅(shui)(shui)(shui)收疑難問題深度解析(xi)，以幫助企業可以事前識(shi)別稅(shui)(shui)(shui)務風(feng)險(xian)(xian)，提前防范稅(shui)(shui)(shui)務風(feng)險(xian)(xian)，事中(zhong)控制和(he)化解風(feng)險(xian)(xian)，而不事后稅(shui)(shui)(shui)務救濟(ji)。

課程收益
從實務中來：以實務中常見的問題為引，帶出實務中高發誤區
到實務(wu)中去：結合實際(ji)情況剖析具體業(ye)務(wu)，建(jian)立業(ye)務(wu)決定稅務(wu)思維(wei)

課程對象
財務(wu)(wu)總賬會(hui)(hui)計、稅務(wu)(wu)會(hui)(hui)計、財務(wu)(wu)主管、財務(wu)(wu)經理等

課程大綱
模塊1 增值稅高頻稅收疑難問題解析
01  以傭金、顧問費的形式支付的利息費用，取得的發票能否抵扣進項稅額
02  營改增前購入的房產，營改增后裝修抵扣進項稅額，后對外轉入如何處理
03  銷售自產貨物并負責安裝，如何簽訂合同才能分別計算增值稅
04  政府收回土地給予地上附著物的補償是否需要繳納增值稅
05  如何根據合同結算規則判斷增值稅納稅義務發生時間
06  轉讓不動產金額不確定，增值稅納稅義務發生時間如何確定
07  一般納稅人銷售自產貨物并提供建筑安裝，自產貨物范圍包括哪些范圍
08  集團對外簽訂一攬子協議，合同由子公司實施，可否由集團公司代收代付價款
09  以法院判決方式取得的土地使用權等應取得何種票據
10  清算機構替客戶承擔的消費金額是否需要取得增值稅發票
11  積分兌換平臺如何向移動類公司開具增值稅發票
12  一般納稅人從小規模納稅人購進農產品取得3%增值稅專用發票如何抵扣進項稅額
13  購買的銀行理財產品取得的保本收益是否繳納增值稅
14  銀行結構性存款利息收入是否繳納增值稅
15  非保本理財產品的申購與贖回，是否視同買賣
16  滴滴出行類模式增值稅如何適用稅目
17  資產重組涉及的資產轉移是否需要開具增值稅發票
18  企業受讓不良債權如何進行會計及稅務處理
19  廠家給與商家的銷售返利，能否單獨開具紅字發票
20  個人(ren)獨資(zi)企業(ye)將房產(chan)過戶(hu)到(dao)投資(zi)者本人(ren)名下，是否視同轉讓房產(chan)繳納增值稅

模塊2 企業所得稅高頻稅收疑難問題解析
01  企業超過稅法規定標準支付的補充養老保險及補充醫療保險，如何在稅前扣除
02  按公允價值模式計量的投資性房地產是否可以計提折舊稅前扣除
03  匯算清繳期發生納稅年度銷售收入的銷售折讓，如何進行處理
04  善意取得的虛開增值稅發票已作進項稅額轉出，相關成本能否稅前扣除
05  企業拆除報廢的固定資產，能否作為法定損失進行稅前扣除
06  政策性搬遷如何確定搬遷年度及搬遷收入
07  應取得而未取得發票，所得稅如何處理
08  抵債資產無法取得發票該如何處理
09  居民企業未按股權比例分配的股息能否享受免稅優惠政策
10  居民企業從私募股權投資基金取得分工能否享受免征企業所得稅優惠
11  企業所得稅匯算清繳時，無法判斷股票的持有期限是否會滿12個月，股息紅利能否享受免稅優惠
12  子公司如何將孫公司的股權劃轉到集團
13  無法償還的款項的企業所得稅處理能否適用債務重組特殊性稅務出理
14  股權增資業務如何選擇適用企業所得稅政策
15  母公司無償借款給子公司，計算企業所得稅是否需要做納稅調整
16  子公司向母公司借款超過債資比支付的利息，是否一定需要納稅調整
17  有抵押物的應收賬款逾期3年，能否做壞賬損失稅前扣除
18  裝修未完工終止合作，以支付的工程款如何進行稅務處理
19  融資主體與用資主體不一致，是否需要取得利息費用發票作為稅前扣除憑證
20  居民企業(ye)為非居民企業(ye)承擔的(de)稅(shui)(shui)費，能否在稅(shui)(shui)前進(jin)行扣除

模塊3 房地產、建筑企業高頻稅收疑難問題解析
01  房地產開發企業銷售商品房增值稅納稅義務發生時間如何確定
02  房地產開發產品先出租，后收回再出手，如何計算增值稅
03  房地產開發企業預售商品房取得預收款預繳增值稅應當在何時抵減增值稅應納稅額
04  房地產開發企業銷售現房直接全額開具發票，是否還需要預繳增值稅
05  轉讓土地使用權和出租土地使用權有何區別
06  園林綠化工程公司利用外部購進的樹木花卉為客戶提供綠化服務，如何計算增值稅
07  施工企業同時存在簡易計稅和一般計稅項目，如何劃分材料歸屬
08  硬裝和軟裝，增值稅處理有何不同
09  工程質保金增值稅納稅義務發生時間如何確定
10  建筑企業掛靠經營，如何操作
11  以土地使用權換取開發產品，雙方如何處理
12  房地產開發企業預提建筑安裝成本在以后年度陸續收到發票，如何進行納稅調整
13  房地產開發企業的預收款能否作為業務招待費和廣宣費的扣除基數
14  房地產開發企業為業主提供的免費大巴，產生的費用能否在稅前扣除
15  房地(di)產開(kai)發企業主營業務成本中的(de)利(li)息(xi)費用應如何計算

模塊4 個人稅高頻稅收疑難問題解析
01  集團公司成立互助金，如何進行財稅處理
02  大股東將個人股權贈送給企業員工，雙方如何進行個人所得稅處理
03  上市公司回購股票用于員工激勵，如何進行稅務處理
04  自然人通過多層合伙企業間接投資取得的經營所得和股息所得如何計算個人所得稅
05  合伙企業轉讓股權收益權，如何進行稅務處理
06  新股東溢價增資，原股東是否應繳納個人所得稅
07  如何實現個人股權平移到新成立的公司主體
08  吸收合并業務適用特殊性稅務處理，被合并企業的個人股東是否按財產轉讓繳納個人所得稅
09  何為合伙企業的先分后稅
10  創投合伙人及持股平(ping)臺等的計稅模式

模塊5  其他稅種高頻稅收疑難問題解析
01  開發企業將原資產推倒拆除建造新開發產品，固定資產凈值及拆除費用能否計入土地成本
02  甲房地產開發企業將在建項目轉讓給易房地產企業后重新立項再開發，由哪方適用土地增值稅的加計扣除
03  開發企業拆遷安置房需視同銷售，增值稅和土地增值稅如何計稅
04  房地產出資后再轉讓股權，契稅及土地增值稅如何處理
05  同為包裝物押金，白酒和啤酒的消費稅政策不同
06  股份合作制公司改組為有限公司，變更不動產權屬主體名稱，是否需繳納契稅
07  甲公司與子公司簽訂的采購訂單，是否需要繳納印花稅
08  購置辦公樓繳納的房屋維修基金以及發生的裝修費等是否需要繳納房產稅
09  房屋和土地分開核算減少房產原值，是否能減少房產稅
10  整(zheng)體(ti)商業樓，分割隔間后單獨出租，房產稅(shui)應如何計算

模塊6  綜合問題解析
01  母公司拍的土地，無償轉讓給子公司用于開發，涉及哪些稅費
02  與村委合作開發，如何簽訂協議
03  以房抵債業務，雙方如何進行財稅處理
04  集團公司設立資金池的結算模式，存在哪些稅務風險
05  酒店承包經營模式，雙方如何進行稅務處理
06  信用卡向客戶贈送積分的模式，如何進行財稅處理
07  公司間房產置換，如何進行操作
08  銷售退回及折讓，如何進行財稅處理
09  股息分配比例與股權比例不一致，如何進行財稅處理
10  公司將承(cheng)攬的業務分包(bao)給個人，存在(zai)哪些稅務風險

稅收問題解析