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內控和風險課程

【課程背景】
2019年12月26日，為落實101號文件要求，國資委*印發《2020年*企業內部控制體系建設與監督工作有關事項》的通知，以“強內控、防風險、促合規”為目標，整合優化內控、風險、合規管理相關制度，完善內控缺陷認定標準、風險評估標準、合規評價標準，構建相互融合、協同高效的內控監督制度體系。
從 04 年 SOX 法案誕生到如今內控建設如火如荼，這期間中國企業經歷了內控從無到有，從困惑到相對成熟，一定程度上幫劣企業提高了風險管理能力。然而，無數企業轟轟烈烈的開展內部控制體系建設工作后，留下僅僅是一疊疊內控手冊，幵沒有將內控融入日常運營中去，內控工作困難重重。
針對(dui)企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)迫切需求(qiu)，特推出從業(ye)務環節(jie)建立內(nei)(nei)控、實(shi)施內(nei)(nei)控的(de)(de)課程(cheng)。教您如何(he)建立必要(yao)的(de)(de)職責分工、工作(zuo)程(cheng)序等制度，夯實(shi)業(ye)務循環中的(de)(de)內(nei)(nei)控建設，形(xing)成互相牽制、互相監督的(de)(de)內(nei)(nei)部控制環境。課程(cheng)具有較強的(de)(de)實(shi)用性和(he)操(cao)作(zuo)性，旨在提高(gao)企(qi)(qi)業(ye)員(yuan)工的(de)(de)內(nei)(nei)控規范意識，并加強監督和(he)執行(xing)力，提升(sheng)企(qi)(qi)業(ye)經營(ying)的(de)(de)效率(lv)和(he)安全性。

【建議學員】
企業(ye)內控、風險管理、財(cai)務(wu)、內審(shen)、法務(wu)等人員

【課程收益】
【COSO框架】了解內控的今生前世、ERM的發展趨勢
【業務循環】了解內控體系的主要業務循環，明確業務循環中的風險
【業務循環】掌握采購、銷售、合同、資金活動等環節的內控實務
【風險管理】通過風險矩陣編制方法，讓您掌握梳理風險的實操
【案例實操】通過完善內(nei)部(bu)控制體系，提升(sheng)企業(ye)風險(xian)管理水平

【課程大綱】
模塊一、新常態下的風險管理趨勢和策略
全面風險管理的前世今生
全面風險管理的發展歷程和現狀
數字化時代企業風險管理全新解讀
風險管理標準關鍵原則與要點梳理
COSO-ERM 的架構和內容解析
ISO31000 風險管理原則、框架和流程講解
實例研修：風險管理在企業發展中舉足輕重之地位
案例：融資租賃項目失敗 - 北京一國企經理領刑3.5年案例
案例：上海電氣 – 百億資金打造經偵懸疑劇本殺
科技創新正在改變著我們的方方面面
從國家治理層面 - 管控機制
從風險管理理論演變層面 - 更新理念框架
從科技層面 – 注入科技動能，一個被數據洗禮的世界
案例 – 風險數據如何嵌入業務？ - 反洗錢場景
風險內控升級 - 循環業務模式
*監管要求 – 101號文

模塊二、*強企業面臨主要風險種類及案例解析
風險就在我們身邊
風險的分級
業務風險
風險宇宙
國企實施全面風險管理的困難
企業風險管理水平的發展階段
全面風險管理的愿景
全面風險管理的一般概念
全面風險管理的內容
全面風險管理與現有管理體系
股東對企業風險管理最關心的四個問題
企業風險管理框架 – 一個基礎、三道防線
一個基礎：如何構建一個有利風險管理的公司治理結構？
案例 - 公司治理結構 – 五礦集團
第一道防線：業務單位防線
第二道防線：風險管理單位防線
第三道防線：內審單位防線
全面風險管理的流程
案例 - 對賭協議：蒙牛贏 VS  永樂輸
風險管理策略
風險管理策略的核心內容
風險偏好
風險承受度
工具分享 - 風險評估 - 風險地圖
工具分享 - 風險評估 - 風險圖譜
風險應對的策略
風險處理組合
內部控制體系
從內(nei)控向風險(xian)管理的提升(sheng)

模塊三、風險評估工具和方法
風險評估的工具和方法
風險評估方法選擇的影響因素
風險評估方法選擇的判斷標準
風險評估方法按子過程選擇
風險評估方法按影響因素選擇
1、 查詢類風險評估方法
2、 支撐類風險評估方法
德爾菲法
結構化/半結構化訪談
3、 情景分析類風險評估方法
故障樹分析法
壓力測試
4、 預警類風險評估方法
蒙特卡洛隨機模擬法
5、 圖形風險評估方法
風險矩陣
操作 - 風險發生可能性的評價標準
操作 - 風險對目標影響程度的評價標準
操作 - 風險矩陣示例
風險控制矩陣包含的主要內容
內控常用技術手段
課堂練習
如何編制風險控制矩陣？
風險控制矩陣記錄過程中可能發生的問題
課堂練習：根據流程描述識別風險點及控制活動
6、 財務分析風險評估方法
*分析法

模塊四、流程優化工具和方法
1、流程和制度
管控流程和制度 - 三級流程
流程設計的七大原則和七大技巧
流程設流程優化六步法
流程再造的三個基本思想
工具 - 流程分析與診斷 – 流程現狀分析表
工具 – ASME表格 - 非增值活動、非增值率
工具 – 流程過程價值分析表
工具 – 流程優化的ESIA
示例 – 管控流程建設輸出物 - 管理流程手冊
示例 – 某鋼鐵集團管控流程與制度清單
2、流程圖基本知識介紹
流程四要素
流程符號
流程描述
流程圖的畫法
3、畫流程圖常見問題
課堂練(lian)習：畫流程(cheng)圖

模塊五、制度對標、各業務關鍵控制環節識別
實操練習：通過課堂練習，掌握企業必備的制度體系
18指引解讀，識別(bie)各個業(ye)務(wu)循環的關鍵控制環節

模塊六、上市公司內控違規案例 – 2020年
1) 002611 – 東方精工
2) 000969 – 安泰科技
3) 600093 – ST易見
4) 603577 – 匯金通
5) 002586 – ST 圍海
6) 603959 – 百利科技
7) 600847 – 萬里股份
8) 603991 – 至正股份 – 單據！
9) 田中精機 -失控 (A股最誠實董事龔倫勇– 母子公司的管控）
案例 - 融資租賃項目失敗 - 北京一國企經理領刑3.5年
案例 - 上海電氣 – 83億驚天巨虧，神秘人如何設局？
案例 –銷(xiao)售的考核

模塊七、資金循環內控關鍵點和風險矩陣
案例：天晶光伏資金管控的困境與改進實案
資金收付管理最擔心什么？
資金管理風險數字化指標預警
示例 - 資金管(guan)理(li)風(feng)險矩陣  

模塊八、采購循環內控關鍵點和風險矩陣
案例  – 順豐物流銷售開空殼、吃差價
案例  - 2020年的重大舞弊案件 – 大疆10億損失反腐敗事件
采購管理關鍵環節
采購管理風險分析
采購環節的游戲規則
采購風險矩陣的編制
課堂練(lian)習(xi)：采購(gou)風險矩陣表

模塊九、銷售循環內控關鍵點和風險矩陣
案 例 - 市場調查及客戶開發管理
案 例–工程項目的結算
銷售關鍵環節
銷售管理風險分析
銷售風險矩陣的編制
課堂練習：銷售(shou)風險(xian)矩陣表

模塊十、發展戰略SWOT和波特五力模型
工具 - 波特五力模型
案例 – 集團戰略環境分析 – 恒大集團戰略管理分析框架
案例 – 集團戰略環境分析(xi) – 恒大(da)集團SWOT綜合分析(xi)表

模塊十一、編制內控手冊和管理提升
方法論 - 內控體系建設總體思路
流程制度型內控構建如何入手？
制度對標
課堂練習 - 制度對標
《授權體系表》優化
編制《內控自評價指導手冊》
案(an)例 – 迎駕貢酒(jiu)內(nei)控建(jian)設

模塊十二、立足當下，企業應如何進行風險管理和內控體系升級優化
未雨綢繆-智能化時代下的風險管控場景
構建風險管理防線：建立風險管理組織，收集市場政策變化信息
技術引進：智能風控系統助力管理升級
開好企業的源 – 合同管理的智能化
場景1 - 合同是內外經濟業務*風險點
核心功能
起草
流程審批
用印、存檔
差異化合同管理
收入、支出、結算
履約預警
風險跟蹤、分析
節好企業的流 – 供應商管理
關鍵需求
供應商標簽體系
智能風控的關鍵能力
供應商畫像和智能分析
風控預警與管理
總結思考： 貴公司如何管理合同的？
互動討(tao)論：采購(gou)招標真的能找(zhao)到Mr.Right嗎？

模塊十三、相互依存的內部控制與風險管理 -
新監管與風險、內控、合規一體化
新監管與風險、內控、合規一體化
大風控融合思路
“四位一體”落地難點在于原有體系與業務運行的融合
案例 - “四位一體”信息系統
一體化整合的實施
組織職能整合
運行機制整合
管理制度整合
風險、內控、合規評價
案例 – 中國HP如何將風險、內控、合規融入到業務？
解決方案 - 兩面、兩手
解決方案 - 誰對流程內控負責？
解決方案 – 業務自查
總結思考：貴公司誰對流程內控負責？
互動討(tao)論(lun)：如何(he)從業務角度梳理風險(xian)，讓風險(xian)下沉(chen)？

內控和風險課程