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中國企業培訓講師
銀行信貸視角下的企業財務報表分析與風險識別
 
講師(shi):黃(huang)喜(xi)仙(xian) 瀏覽次數:2536

課程描述INTRODUCTION

· 財務總監· 大客戶經理· 高層管理者· 其他人員

培訓講師:黃喜仙    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天   

日(ri)程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

信貸財務分析培訓

一、課程背景:
通過對企業財務報表的解讀分析,我們既可以發財務報表的“含金量”,又要提防財務報表的“含水量”。由于財務報表的游戲規則中存在漏洞,財報上更多顯示的是趨利避害的人性,這對銀行信貸風險管理提出了很大的挑戰。因此,培養和提升閱讀分析財務報表分析能力并能從中識別風險、尋找業務機會,已經成為銀行客戶經理的基本技能。
本課程(cheng)旨在幫助銀行客戶(hu)經理(li)掌(zhang)握財(cai)務(wu)分析工具,撥開(kai)迷霧、穿透報表、看(kan)清企業風險所在,做到“貸前(qian)識別和(he)評估風險”、“貸后管控和(he)應對(dui)風險”,增強銀行客戶(hu)經理(li)對(dui)信貸風險的識別能力以及(ji)尋(xun)找(zhao)、挖掘業務(wu)合(he)作機會的能力。

二、課程效益:
1、理解財務分析在信貸風險管理中的作用;
2、了解財務分析理論框架;
3、掌握信貸財務分析相關工具;
4、了解銀企合作的(de)切入點。

三、課程對象:
1、各類銀行的經營單位信貸業務主管、客戶經理;
2、融(rong)(rong)資租賃公司、融(rong)(rong)資擔保公司等(deng)非(fei)銀行金融(rong)(rong)機構(gou)的授信業(ye)務人員。

四、課程大綱:
一、銀行信貸風險與企業融資難點解析
(一)銀行信貸業務的核心-平衡風控與業務發掘
(二)銀行信貸面臨的主要風險點
(三)銀行信貸風險與企業風險的關系
(四)銀行識別企業風險需要把握的三個關鍵點
(五)企業財務(wu)分析在信貸風險識別中(zhong)的作用

二、閱讀財報的財會基礎知識
(一)財務會計信息的五大作用
(二)會計信息的不同使用者與財報分析內容
(三)會計信息遵循的法律該法規
(四)會計的四個前提
(五)會計六要素與三張會計報表的關系
(六)財報恒等式:財務上的能量守恒定律。
(七)會計要素的兩大確認基礎對財報的影響
(八)會計要素的五種計量屬性對財報
(九)確保會計信息質量的八大要求
(十)會(hui)計現金流(liu)與項目現金流(liu)的區(qu)別(bie)

三、企業財務報表分析框架與分析方法
(一)企業財務報表的分類、種類 :內部報表、外部報表
(二)企業財務分析的哈佛體系解析
(三)企業財務分析的三種基本方法
1、比較分析法
2、比率分析法
3、因素分析法
(四)企業健康狀況的七大類財務指標
1、安全狀況指標體系
2、盈利能力指標體系
3、經營能力指標體系
4、發展能力指標體系
5、現金流指標體系
6、*綜合指標
7、經濟增加值指標分析
(五)銀行評價(jia)企業信用等級常用的(de)指標體系及其權重設(she)計

四、資產負債表解讀及風險識別
(一)為什么資產負債表是企業財務狀況的主表
(二)資產負債表的編制原理與邏輯
(三)從銀行信貸角度,對資產質量分析需要把握四個重點:
1、如何對資產負債進行總體審視
2、如何對資產結構進行分析:財務穩健性+財務彈性
3、如何對資產利用率進行分析
4、如何對資產現金含量進行分析
(四)唇齒相依:資產負債表與利潤表的勾稽關系
(五)資產負債表上潛伏利潤常用的項目,虛增利潤常用的項目
(六)透過資產負債表看企業管理水平
(七)資產負債表粉飾常用的三化手法:
1、費用資產化
2、負債權益化
3、收入負債化

五、利潤表解讀與風險識別
(一)利潤表的編制原理:權責發生制
(二)先天不足:權責發生制與現金制的比較與點評
(三)利潤表的格式與內在邏輯:步步驚心
(四)從銀行信貸角度,分析企業盈利質量需要把我的四個關鍵:
1、如何對利潤進行整體審視
2、如何對收入質量進行分析
3、如何對利潤質量進行分析
4、如何對毛利率進行分析
5、如何從三大期間費用分析企業管理水平
(五)利潤報表常見的粉飾方法識別:
1、企業收入虛假識別
(1)過早確認收入
(2)確認虛假收入
2、費用(成本)虛假識別
(1)推遲確認當期費用
(2)提早確認未來費用
(3)隱瞞費用或損失
(4)改變成本計算方法
3、利潤虛假識別
(1)推遲當期利潤確認
(2)使用一次性或者非持續性活動抬高利潤
(3)經常性損(sun)益與(yu)非經常性損(sun)益:掀起你的蓋頭來

六、現金流量表的解讀及風險識別
(一)現金流量表的三大組成部分:經營、投資、籌資
(二)現金流量表的編制原理與邏輯
(三)現金流量表的作用及其獨特性解析
(四)從銀行信貸角度,分析現金流量表需要把握的三個關鍵:
1、如何對現金流量表進行整體審視-八種現金流量狀況背后的企業風險識別
2、如何對經營現金流進行分析
3、如何對投資現金流進行分析
4、如何對融資現金流進行分析
5、如何對自由現金流進行分析
(五)現金流量表的粉飾與識別
(六)現金流量表與利潤表為什么要進行對比分析
(七)經營者、投資人和銀行應該重點分(fen)析的報表有(you)什么不同

七、三張報表的關系解讀與風險識別
(一)三張報表的作用不同
(二)三張報表的勾稽關系框架圖
(三)資產負債表與利潤表的勾稽關系解讀
(四)資產負債表與現金流量表的勾稽關系解讀
(五)利潤表與現金流量表的對比分析要點
(六(liu))如何從三張報表的勾稽關系中識別財(cai)務風(feng)險

八、從民營企業財務報表分析中發掘與銀企合作機會
(一)從企業財務報表總體結構發現銀企合作機會
1、從財務結構發現銀企合作機會
2、從收益結構發現銀企合作機會
(二) 從企業財務報表要素調整發現銀企合作機會
1、從提高資產使用效率中找到銀企合作機會 
2、從降低成本中找到銀企合作機會
(三) 從企業所在產業鏈條找到銀企合作機會
1、從企業級產業鏈中挖掘業務機會
2、從資產轉換周期中挖掘業務機會
(四) 從企業的商業模式嵌入銀企合作機會
--在(zai)規模盈利模式(shi)中(zhong)找到(dao)銀(yin)企合作機會

信貸財務分析培訓


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