《稅收政策的全方位講解及稅務籌劃分析》
講師(shi)：屠建清 瀏覽次數：2555
課程描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅收政策全方位講解課程
課程背景
隨著國家稅收法規政策的不斷完善，尤其2016年5月1日始在建筑、房地產、金融、生活服務四大行業全面推開“營改增”，給各行各業帶來了新的增值稅稅負壓力、稅務風險和各項稅務籌劃的空間。郵電通信業在已于2014年6月1日實施了“營改增”的條件下，結合今年四大行業的“營改增”政策波及到各行業的現狀，對于全方位掌握稅收政策，進一步提高稅務籌劃技能與水平，從而降低各種稅負，增加企業積累，促進企業發展，是當下面臨的重大課題。
課程收益
本課程對現行*稅收法規政策的全方位講解，結合稅務籌劃相關知識的灌輸和具體案例的分析，能使學員提高稅收法規政策水平和解決實際稅務問題的技能；結合2014年*《企業會計準則》的解讀，更能使學員全面提升會計核算、稅務管控的實際操作能力。
課程內容
第一講 2016年“營改增”政策講解
一、財政部國家稅務總局（2016）36號《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》要點
附件1：營業稅改征增值稅試點實施辦法要點
（附：銷售服務、無形資產或者不動產注釋》中應重點關注的33項內容）
附件2：營業稅改征增值稅試點有關事項的規定要點?
附件3：營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定要點
附件4：跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規定要點
二、其他與郵電通信業相關的“營改增”*政策要點
國家稅務總局公告2016年第14號：國家稅務總局關于發布《納稅人轉讓不動產增值稅征收管理暫行辦法》的公告
國家稅務總局2016年第15號：國家稅務總局關發布《不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》的公告
國家稅務總局2016年16號：《納稅人提供不動產經營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告
財稅（2016）43號關于營改增后契稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據問題的通知
第二講 現行增值稅條例及其實施細則講解（2009年1月1日起施行）
一、增值稅納稅人
二、增值稅稅率
三、增值稅納稅義務發行時間
四、不得抵扣的增值稅進項稅額
五、免征增值稅項目
六、不得開具增值稅專用發票行為
七、視同銷售貨物的行為
八、混合銷售行為
九、兼營行為
十、價外費用
第三講 現行企業所得稅法及其實施細則講解（2008年1月1日施行）
一、應納稅所得額的計算
二、稅率
三、應納稅額的計算
四、所得稅優惠
五、特別納稅調整
六、各項限制性費用標準
第四講 現行土地增值稅條例及其實施細則講解（1994年1月1日起施行）
一、土地增值額的計算
二、土地增值額扣除項目的計算
三、土地增值額四級超額累計稅率
四、免征土地增值稅的情形
五、按房產評估價計算的情形
第五講 現行車船稅法及其實施條例講解（2012年1月1日起施行）
一、免征車船稅的車船
二、車船稅稅目稅額（例舉）
三、機動船舶具體適用稅額
第六講 現行印花稅暫行條例及其細則講解（1988年10月1日起施行、2011年1月8日修訂）
一、應納印花稅憑證
二、按比例稅率或按件定額計稅
三、免納印花稅憑證
第七講 現行個人所得稅法及其實施條例講解（2011年9月1日起實施）
一、應納個人所得稅的個人
二、應納個人所得稅的個人所得
三、稅率
四、免納個人所得稅的個人所得
五、減增個人所得稅的情形
六、應納稅所得額的計算
第八講 現行消費稅法及其實施條例講解（2009年1月1日起實施）
一、消費稅納稅人
二、消費稅納稅義務發生時間
三、稅目稅率（例舉）
四、兼營不同稅率
五、納稅環節
六、從價定率、從量定額和復合計稅
七、自產自用、委托加工、進口消費品組成計稅價格
第九講 現行房產稅暫行條例及其實施細則講解（1986年10月1日起實施）
一、納稅人
二、稅率（從價計算、從租計算）
三、免征房產稅的房產
第十講 現行契稅暫行條例及其實施細則講解（1997年10月1日起實施）
一、納稅人
二、土地、房屋權屬轉移行為
三、稅率、計稅依據、應納稅額
四、減征、免征情形
五、納稅義務發生時間
第十一講 2016年承繼和開始實施的相關財稅新政策解讀
一、2016年承繼的相關財稅新政策解讀
二、2016年開始實施的相關財稅新政策解讀
第十二講 稅務籌劃概述
一、稅務籌劃的原則
（一）守法原則
（二）保護性原則
（三）時效性原則
（四）整體綜合性原則
二、納稅籌劃的特點
（一）前瞻性
（二）目的性
（三）普遍性
（五）多變性
（六）專業性
第十三講 稅務籌劃操作平臺
一、稅務籌劃原理
（一）稅務籌劃的內容
（二）節稅籌劃
（三）避稅籌劃
（四）轉嫁籌劃
（五）涉稅零風險
二、價格平臺
（一）價格平臺概述
（二）價格平臺籌劃方法
三、優惠平臺
（一）優惠平臺概述
（二）優惠平臺籌劃方法
四、漏洞平臺
（一）漏洞平臺概述
（二）漏洞平臺籌劃方法
五、空白平臺
（一）空白平臺概述
（二）空白平臺籌劃方法
（三）空白平臺籌劃案例
六、規避平臺
（一）規避平臺概述
（二）規避平臺籌劃方法
案例一、案例二、案例三
第十四講 稅務籌劃的基本技術與方法
一、稅務技術的基本方法
（一）免稅技術
（二）減稅技術
（三）稅率差異技術
（四）分割技術
（五）扣除技術
（六）抵免稅技術
（七）延期納稅技術
（八）退稅技術
二、稅務籌劃的基本方法
（一）價格轉讓法
（二）成本費用調整法
（三）籌資法
（四）租賃法
（五）低稅區避稅法
第十五講 企業組建的籌劃
一、 組建形式的稅務籌劃
（一） 股份有限公司與合伙企業的選擇
（二） 子公司與分公司的選擇
二、投資行業的籌劃
三、注冊地點的稅務籌劃
四、投資方式的籌劃
第十六講 企業經營的籌劃
一、 運用會計技巧進行稅務籌劃
（一） 存貨計價的稅務籌劃
（二） 折舊計算的稅務籌劃
（三） 壞賬準備處理方法的稅務籌劃
（四） 費用分攤的稅務籌劃
（五） 購銷活動的稅務籌劃
（六） 技術改造時機選擇的稅務籌劃
（七） 運用轉讓定價方法的稅務籌劃
二、 利用稅收優惠政策進行稅務籌劃
第十七講 財務成果及其分配的籌劃
一、延長申報經營期，實現稅務籌劃
二、利用稅前利潤彌補以前年度虧損
三、保留在低稅地區投資的利潤不予分配
案例一
第十八講 企業產權重組中的籌劃
一、企業分立的稅務籌劃
二、企業合并的稅務籌劃
三、資產重組的稅務籌劃
案例一、案例二
第十九講 企業投資的稅務籌劃
一、投資行業的稅務籌劃
二、投資方式的稅務籌劃
三、投資結構的稅務籌劃
四、投資過程的稅務籌劃
五、固定資產投資的稅務籌劃
六、金融投資的稅務籌劃
第二十講 企業籌（融）資的稅務籌劃
一、企業負債規模的稅務籌劃
二、企業間資金拆借的稅務籌劃
三、向金融機構借款的稅務籌劃
四、信貸稅務籌劃
五、集資稅務籌劃
六、租賃融資的稅務籌劃
七、發行股票的稅務籌劃
八、發行債券的稅務籌劃
九、權益籌資的稅務籌劃
案例一、案例二、案例三、案例四、案例五、案例六
第二十一講 企業租賃的稅務籌劃
一、出租方的稅務籌劃
二、承租方的稅務籌劃
案例一、案例二
第二十二講 增值稅的納稅籌劃
一、納稅人身份的選擇
二、分散經營
三、聯合經營
四、掛靠
五、采購
1、購貨規模與結構的籌劃
2、購貨單位的籌劃
3、購貨時間的籌劃
4、結算方式的籌劃
5、購貨合同的籌劃
六、銷售
1.混合銷售
2.兼營銷售
3、銷售價格的籌劃
4、銷售收入實現時間的籌劃
5、銷售方式的籌劃
6、銷售地點的籌劃
七、補償貿易
八、技術改造時機
案例一、案例二
第二十三講 2014*企業會計準則解讀
一、2014年修訂與印發企業會計準則概況
二、修訂的5項具體會計準則
三、印發的3項具體會計準則
四、印發的第6號會計準則解釋
案例一、案例二、案例三、案例四、案例五、案例六、案例七、案例八、案例九、案例十
第二十四講 案例分析
案例一某公司利用存貨計價的稅務籌劃
案例二某公司利用固定資產折舊的稅務籌劃
案例三某公司利用費用分攤的稅務籌劃
案例四某公司利用購銷活動的稅務籌劃
案例五某公司利用轉讓定價的稅務籌劃
第二十五講 互動與答疑
稅收政策全方位講解課程
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已開課時間Have start time
- 屠建清
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