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個人所(suo)得稅(shui)風險防范(fan)及(ji)規劃(hua)課程

【課程背景】
作為老板、管理者、職場人員、自由職業者或純粹的自然人，我們到手的所得是怎么形成的，經歷了哪些過程，哪些地方又有可能存在風險，如何防范？哪些節點需要籌劃？
本課(ke)程通過案(an)例對個人所得(de)(de)(de)(de)稅(shui)中(zhong)涉及的綜合所得(de)(de)(de)(de)及分(fen)類所得(de)(de)(de)(de)，進(jin)行(xing)政策分(fen)析和實操演練(lian)，使學員在日常工作和生活涉稅(shui)業務(wu)處(chu)理時，具有風險防(fang)范和籌(chou)(chou)劃思維(wei)，通過稅(shui)務(wu)籌(chou)(chou)劃實現納稅(shui)人稅(shui)后所得(de)(de)(de)(de)*化。

【課程收益】
金稅四期環境下，識別新稅制下的風險和“紅包”
建立和運用綜合所得和分類所得的個人所得稅籌劃思維
建立和運用收入轉化的個人所得稅籌劃思維
建立和運用高凈值人群特殊的個人所得稅籌劃思維
建立(li)和運用個人所得(de)稅和企業(ye)所得(de)稅綜合籌劃思維(wei)

【課程對(dui)象(xiang)】財務經(jing)理、財務主管、稅務經(jing)理、財稅中層管理者(zhe)、會計(ji)人員(yuan)、各業務部門負(fu)責人及主要人員(yuan)

【課程大綱】
一、金稅四期下的新稅制
1、新稅制的特色
2、金稅四期結合下(xia)的新(xin)稅制

二、稅務籌劃的5W2H
1、稅務籌劃的基本原則
（合法性原則、事前籌劃原則（合理性原則，業務設計要合理）、目標性原則（時效性原則；）、全局性原則（成本效益原則）） 
2、個稅籌劃的基本方法
用足政策：優惠不過錯漏、可以扣除的費用、抵稅項
臨界點測算：臨界點稅收測算（收入壓一壓？費用漲一漲？）
合理轉化：變換業務模式
遞延納稅：
3、稅務籌劃的5W2H
What:做什么：給員工發錢，發的什么錢
Who:誰是主體，選擇業務主體的身份，發給誰？
Where：選擇納稅地點
When:業務時間選擇
Why:為什么這樣選擇？利用哪個政策？
How:怎么做：業務模式選擇，或變換業務模式
How much:結(jie)果(guo)是什(shen)么？要交多少(shao)稅(shui)，整(zheng)體(ti)的成(cheng)本（費(fei)用+稅(shui)，公司及個人）是多少(shao)？

三、工資薪金稅務風險及籌劃
1、工資薪金的個稅處理（工資、福利、任職相關）
工資薪金的范圍
獎金怎么發員工最實惠？
津貼、補貼、補助哪些要繳稅？
專項扣除和專項附加扣除的合理處理
工資薪金的臨界稅負區間
離職補償和不競爭補償按什么繳稅？
2、工資薪金與其他所得的合理轉化
工資薪金是否可以轉化為其他所得？（工資和勞務轉化、工資和利息轉化（注意非法集資的區別））
3、工資(zi)薪金(jin)在個人所得(de)(de)稅(shui)與企業所得(de)(de)稅(shui)中的綜合處理

四、其他綜合所得稅務風險及籌劃
1、勞務報酬所得涉稅處理
2、稿酬所得涉稅處理
3、特許權(quan)使(shi)用費(fei)所得涉稅處理

五、分類所得稅務風險及籌劃
1、經營所得個稅處理
界定個人投資者的經營所得
經營所得的優惠政策
2、利息、股息、紅利個稅處理
3、財產租賃個稅處理
4、財產轉讓個稅處理
5、偶然所得個稅處理

六、股權激勵的涉稅處理
1、股權激勵的方式
2、授權時的個稅處理
3、等待期的個稅處理
4、行權時的個稅處理
5、轉讓時的個(ge)稅處(chu)理

七、高凈值人員的涉稅處理
1、外籍人員的個人所得稅處理
2、高凈值人(ren)員的個稅處理(li)

八、總結
案(an)例、討論、提(ti)問 

個人所得稅風險(xian)防(fang)范及規劃課(ke)程(cheng)