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企業年(nian)終(zhong)關賬(zhang)技巧及涉(she)稅風險課(ke)程

課程詳情
2019年3月1日金三(并庫版)正式上線，標志著我國稅收征管正在以防范稅收風險為導向，依托現代化信息技術，從法律框架、制度設計、征管方式、技術支撐、資源配置等方面構建起了稅收管理體系。隨著智慧稅務征管體系的建立，企業所得稅征收管理方式也開始轉變，涉稅風險從“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。對此，作為企業財稅的*能否Hold住“不可控的事后管理” 涉稅風險呢？
2019年是大數據智能監測運行啟動年，稅務監管格局的變化，大數據的運用，會將企業透明的展示于稅務監控之下，如何應對大數據監測，如何面對監測產生的預警，如何完整保存證據鏈將顯得尤為重要。
本課程本著大醫治未病的(de)原(yuan)則，全程貫穿“依據(ju)稅收(shou)法規(gui)結合案(an)例診斷(duan)”企(qi)業涉稅風險(xian)，強化企(qi)業在會計年終決算(suan)前做好企(qi)業所(suo)得稅匯繳(jiao)的(de)“前置準備”，進而提高(gao)2019年度匯繳(jiao)的(de)質量。

【課程收益】
盤點梳理稅收新政，查缺補漏安全收官
引領學員樹立新觀念、熟悉新規則
識別新風險 、管控證據鏈、爭取企業*利益
關好賬，調(diao)準賬，“會算”“輕繳”

【課程內容】
一、年底關賬需要關注的稅務要點
（一）實體稅法對關賬的影響
1、增值稅及附加對財務數據及報表的影響
2、個人所得稅對財務數據及報表的影響
3、企業所得稅對財務數據及報表的影響
4、其他稅種對財務數據及報表的影響
（二）征管程序改(gai)變對關賬的影響(xiang)

二、盤點梳理企業所得稅新政，安全收官“會算”“輕繳”
（一）增值稅
1、小微企業增值稅起征點上調到10萬元/月相關政策解析
2、退役士兵創業就業扣減稅款政策解析
3、養老機構免征增值稅政策解析
4、重點群體創業就業增值稅政策解析
5、繼續實施支持文化企業發展增值稅政策
6、經營性文化事業單位轉制為企業政策
7、罕見病藥品增值稅政策說明
8、深化增值稅改革相關政策說明
9、延續供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策解析
10、創新企業境內發行存托憑證政策說明
11、扶貧貨物捐贈免征增值稅政策
12、農村飲水安全工程稅收優惠政策
13、加計抵減增值稅會計處理規定
14、免征國產抗艾滋病病毒藥品增值稅
15、養老、托育、家政等社區家庭服務業稅費優惠
16、部分先進制造業增值稅期末留抵退稅
17、網絡平臺道路貨物運輸經營管理政策
18、生活性服務業增值稅加計抵減公告
（二）個人所得稅
1、創業投資企業個人合伙人所得稅政策
2、國家職業資格目錄〔2019年修訂版〕
3、非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策
4、創新企業境內發行存托憑證
5、收入適用個人所得稅應稅所得項目
6、股轉系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策
（三）企業所得稅
1、鐵路債券利息收入所得稅
2、小微企業
3、企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除
4、從事污染防治的第三方企業所得稅政策
5、永續債企業所得稅政策
6、擴大固定資產加速折舊優惠政策適用范圍政策
7、集成電路設計和軟件產業企業所得稅政策
8、保險企業手續費及傭金支出稅前扣除政策
9、石油石化企業辦社會支出有關企業所得稅政策
10、金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除
11、金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除
（四）征收管理規定
1、代扣代收代征稅款手續費管理
2、取消一批稅務證明事項
3、便民辦稅繳費十條新舉措
4、取消一批稅務證明事項（發票遺失登報）
5、第二批便民辦稅繳費新舉措
6、國家稅務總局減免稅政策代碼目錄表〔20190909〕
7、增值稅發票管理規定
8、簡化稅務行政許可事項辦理程序
9、住房貸款利息專項附加扣除相關信息歸集工作
10、調整《中國稅收居民身份證明》
11、加強個人所得稅納稅信用建設
12、非居民企業機構場所匯總繳納企業所得稅
13、修訂城鎮土地使用稅和房產稅申報表單
14、深化“放管服”改革優化營商環境（專用發票電子化）
15、減稅降(jiang)費后調整*與地方收入劃分改革推進方案(an)

三、未來稅制改革趨勢對企業財務報表的影響
1、增值稅之變革
2、消費稅
3、企業所得稅
4、其他稅種

四、稅稅差異、稅會差異分析
1、收入時間的確認不同，產生的稅會差異分析
2、開票方式和時點不同產生的差異分析
3、混合銷售
4、兼有不同項目
5、視同銷售
6、優惠(hui)政(zheng)策選擇

五、稅務自查、稅務安全體檢
（一）梳理當年稅收優惠享受情況
1、收入優惠
2、成本費用加計扣除
3、加計抵減
4、稅額扣減
5、稅率優惠
6、資產損失
（二）檢查企業應稅憑證取得情況
1、發票：專票、普票
2、其他扣稅憑證：收據、付款憑證、規費單據等
3、合同、協議、訂單
4、付款單據：現金、銀行、第三方支付等
5、出入庫單據
6、運輸合同及憑證等
7、供應商資質、證照等
8、政府相關文件等
9、其他輔助資料
（三）相關合同憑證貼花情況
（四）年度各稅種申報情況自查
1、企業業務、持有資產梳理
2、涉及稅種及相關政策梳理
3、各稅種本年度申報情況梳理
4、年度存貨及資產盤點涉及自查損失情況梳理
5、其他涉稅事項自查(cha)分析

六、課后互動問答

企業(ye)年終關(guan)賬技巧(qiao)及涉(she)稅(shui)風險課程(cheng)