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深圳業務循環中的內部控制實務

課程背景：
在銷售循環中，你們的銷售費用是否始終居高不下?
你們是否已經設置了招投標制度卻流于形式?
在采購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失?
在資金管理中，是否因為資金預算和管理不當而產生了資金使用效率的低下?
這些(xie)問題的(de)表(biao)現(xian)形式在企業中(zhong)千差(cha)(cha)萬(wan)別(bie)，但都是(shi)業務循環中(zhong)的(de)內控(kong)出(chu)(chu)現(xian)了偏差(cha)(cha)：或者(zhe)是(shi)內控(kong)的(de)設計不可(ke)行，或者(zhe)是(shi)內控(kong)的(de)執(zhi)行不到位，還有(you)可(ke)能是(shi)對內控(kong)中(zhong)的(de)風險沒有(you)正確的(de)識別(bie)和評估。內控(kong)實(shi)務課程將一(yi)一(yi)解答這些(xie)問題，提出(chu)(chu)切實(shi)可(ke)行的(de)建議。

課程優勢：
提供主要業務循環的內控模板
深度解析大多數企業主要業務循環中的控制難點及對策
2008年5月22日，中國財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，自2012年1月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的中型企業執行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。2010年4月，五部委又發布了十八項應用指引。如何按照基本規范和應用指引建立和執行內控，成為了中國企業、尤其是上市公司目前最關心的話題之一。
在這門課程(cheng)里，講師會用大量(liang)的(de)(de)(de)案例對企(qi)業(ye)建(jian)立內(nei)(nei)控體(ti)系的(de)(de)(de)實(shi)務(wu)進行分(fen)析和講解。以業(ye)務(wu)循環(huan)模(mo)塊為主，通過角色扮演、教訓總結、經驗(yan)分(fen)享(xiang)等形(xing)式(shi)分(fen)析企(qi)業(ye)業(ye)務(wu)循環(huan)的(de)(de)(de)設計和執行過程(cheng)中的(de)(de)(de)核心和關(guan)鍵點，幫助企(qi)業(ye)控制(zhi)風(feng)險(xian)，建(jian)立符合國家要(yao)求和適合企(qi)業(ye)實(shi)際的(de)(de)(de)內(nei)(nei)控體(ti)系。

培訓收益：
理解控制活動的種類及應用方法
掌握采購及付款循環涉及的風險以及相應對策
掌握銷售及收款循環涉及的風險以及相應對策
掌握貨幣資金循環涉及的風險以及相應對策
掌握基建工程循環涉及的風險以及相應對策
掌握財務報告控制涉及的風險以及相應對策
內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題
培訓對象：負責內(nei)部(bu)控制和(he)內(nei)部(bu)審計部(bu)門的(de)經理(li)、主管和(he)其(qi)(qi)他管理(li)人員、財(cai)務與其(qi)(qi)他職能部(bu)門的(de)經理(li)和(he)管理(li)人員、總(zong)經理(li)、財(cai)務總(zong)監(jian)、其(qi)(qi)他相關的(de)高(gao)級管理(li)人員及企業主

課程大綱：
第一模塊：內部控制流程設計實務
內部控制整合框架內容
內控實務設計流程
內部控制流程設計的原則
內部控制的實質——風險管理
中國版“薩奧法案”內容和應用指引
基本規范對中國企業、尤其是上市公司的影響
如何根據基本規范和指引建立內控體系
案例分析和視頻：一億美(mei)元和幾頓晚餐

第二模塊：采購循環涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
選擇不合格供應商
采購價格不合理
虛假采購訂單
存貨管理風險：無意識過度擠壓存貨
收貨風險：質量、交貨期、數量不符合要求
付款風險：重復付款、違規結算、退貨未退款
采購回扣
主要風險對策
關鍵注意要點

第三模塊：銷售循環涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
虛假銷售：虛假銷售額、虛假客戶
客戶管理不當：事前、事中、事后管理風險
銷售價格管理不當
發貨管理不當：發錯客戶、發錯數量、發錯規格
退貨管理不當：退貨數量、規格、客戶錯誤
促銷品、樣品管理失控
銷售費用管理失控
銷售飛單
銷售人員索要回扣
經銷商管理不當
主要風險對策
關鍵注意要點

第四模塊：貨幣資金循環涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
資金預算和監控乏力
會計控制不到位
投、籌資審批權限不明
投資決策機制不健全
并購風險不明
對投資資金的安全性缺乏監控
籌資成本過高
籌資資本結構不合理
主要風險對策
關鍵注意要點

第五模塊：基建工程涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
原材料價格上漲
安全事故
分包商履約不力
施工運營環境差
設計失誤
管理者素質及能力
基礎設施不配套
合同管理
主要風險對策
關鍵注意要點

第六模塊：財務報告涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
會計政策使用不當，不符合有關法律法規
重大事項會計處理不合理，導致會計信息扭曲
資產、負債賬實不符，虛增或虛減資產、負債
提供虛假財務報告
合并范圍不完整
財務報告審核不充分
財務報告的法律責任
財務分析制度不符合企業實際情況
財務分析報告內容不完整
主要風險對策
關鍵注意要點

第七模塊：內部控制體系的全面建立
內控體系標準文本——內部控制手冊
編制內部控制手冊的關鍵要點
內部控(kong)制體(ti)系建(jian)立流程

深圳業務循環中的內部控制實務