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人力成本分析與控制課程

課程對象
人力資(zi)源(yuan)總監、經理(li)、主管、專員(yuan)及各部門負責人、直線經理(li)、班組長等

課程背景
人力成本是每個企業里一個比重較大的成本！
人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)資源是(shi)業(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de)合作(zuo)伙伴，應該有(you)財務(wu)思維-成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)意識(shi)，從而做(zuo)到業(ye)務(wu)導(dao)向(xiang)。這(zhe)是(shi)順應HR的(de)(de)(de)(de)發展(zhan)變(bian)革與決策科(ke)學的(de)(de)(de)(de)發展(zhan)與現狀的(de)(de)(de)(de)要求(qiu)。從企業(ye)發展(zhan)的(de)(de)(de)(de)目標出發，如(ru)(ru)何(he)(he)科(ke)學預算人(ren)(ren)(ren)工總(zong)數，人(ren)(ren)(ren)員結構，及人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)總(zong)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)？如(ru)(ru)何(he)(he)節約(yue)人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)，運用好人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)資源？從財務(wu)與管理角度出發，為何(he)(he)要對人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)進(jin)行分析？如(ru)(ru)何(he)(he)進(jin)行人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)分析？如(ru)(ru)何(he)(he)有(you)效(xiao)(xiao)控(kong)制人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)？如(ru)(ru)何(he)(he)*程度的(de)(de)(de)(de)提(ti)高人(ren)(ren)(ren)員效(xiao)(xiao)能？在新的(de)(de)(de)(de)市場(chang)環境下，隨著企業(ye)規模的(de)(de)(de)(de)不斷壯(zhuang)大，需(xu)要科(ke)學的(de)(de)(de)(de)決策分析，特需(xu)要建立(li)與之相應的(de)(de)(de)(de)人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)資源成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)分析體(ti)系，通(tong)過人(ren)(ren)(ren)力(li)(li)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)的(de)(de)(de)(de)分析與控(kong)制，助力(li)(li)組(zu)織發展(zhan)。

課程收益
1、使學員對人力資本、人力成本有一個比較全面的認知，學會區分各種成本明細及必備的財務思維；
2、通過大量的課堂練習，使學員學會劃分人力成本，通過各種工具的演算切實掌握人力成本分析和人工成本控制的方法，包括各種順推法和逆推法，并在課后做到活學活用；
3、掌握關鍵人才能力分析與降低關鍵人才離職率；
4、通過案例討論和經典案例分享，使學(xue)員進一步(bu)掌握人(ren)力(li)成(cheng)本控制(zhi)的(de)有效措施。

課程大綱
導入：透過一組數據看成本
第一章節、什么是人力成本
1、人力成本的概念
2、人力成本的范圍
案例練習：《人力成本預算科目計劃表》的填寫
3、從人力成本的來源上劃分
1）直接成本
2）間接成本
3）開發成本
4、從人力成本的形態上劃分
1）固定成本
2）變動成本
案例(li)練(lian)習：區分X企業哪些屬于固定成本和(he)變動成本

第二章節、為何要做人力成本分析
1、人力成本的有效性分析
1）無效人力成本
2）有效人力成本
3）人力成本率
案例練習：計算X企業的人力成本率
2、影響人力成本的外部因素
1）物價上漲
2）人力資源供給狀況發生變化
3）企業所在地區的差異
3、影響人力成本的內部因素
1）企業規模
2）訂單狀況
3）利潤狀況
4）無效成本增加
4、人(ren)力成本分析的重要意義

第三章節、怎樣進行人力成本分析
1、人均效率
案例練習：計算X企業X車間的人均工資、人均效率
2、分析人力資源的開發空間
1）效率分析法
2）成本分析法
3、人力成本分析方法
1）歷史數據法
案例練習：用歷史數據法計算X企業的人力成本總額和人力成本率
2）成本角度的倒推法
案例分享：X企業從人力成本總額和比率倒推出來的各部門的人力成本
案例練習：給定X企業成本相關數據，用成本倒推法導出各部門的人力成本
3）利潤角度倒推法
案例分享：X企業給出利潤、分攤的固定費用、毛利率后如何控制人力成本
案例練習：給定X企業利潤相關數據，用利潤倒推法導出各部門的人力成本
4、外部比較法
案(an)例分享(xiang)：X企業如(ru)何利用外部比(bi)較法進行內(nei)部的人力成本控制

第四章節、如何有效控制人力成本
1、人力成本控制的常見問題
1）人力資源成本控制缺乏規劃
2）缺乏行之有效的聘用制度
3）欠缺合理的激勵制度與績效制度
4）人力資源的取得成本居高不下
5）人力資源培訓成本與收益失衡
6）人力資源的離職與重置成本過高
案例分析：x企業的人力成本都浪費在哪里？是什么原因造成的？
2、企業人力成本控制的方向
1）控制人力資源的取得成本，對企業招聘過程進行優化
2）全面調研人力資源規劃，做好人力資源供給與需求預測
3）控制人力資源信息的錄用使用成本
①要有明確的管理
②做好資料信息的保管
③分級設置訪問權限
④細化人力成本支出項目
⑤
減少企業資本損失
4）控制人力資源的培訓成本，做好培訓效果四級評估
5）對企業的核心人才要有正確的劃分標準和激勵機制
①區分核心人才與骨干人才
②建立有效的淘汰與晉升機制
③建立保留核心人才的長效機制
案例分享：《X互聯網企業的分紅與股權激勵制度》
6）做好離職面談與重置成本分析，控制企業員工離職成本
7）變人力成本為人力資本，制定有效的人力資源開發策略
案例分享：華為的《人力資源培養與開發制度》
3、人力成本預算方法
案例分享：《人力成本提供明細表》的填寫
1）以歷史常數推算法得出經驗值（倒推法）
2）以定員定編推算法得出預估值（順推法）
4、總成本控制法
案例練習：X企業如何應用順推法與倒推法計算總人力成本和人力成本率
5、細節成本中心，將責任下移
6、以降低來保控制
第五章節、如何有效降低人力成本
1、正向降低法
1）組織架構設計
2）充分考慮管理幅度因素
3）流程重組與優化
4）減少間接成本和無效人力成本
案例練習：X企業X年試用期離職人員的無效成本基準表的填寫
2、反向降低法
1）工作質量上升一個臺階
2）提升組織與個人績效
3）人員組合、產品服務升級
4）突破關鍵瓶頸
3、比較法
1）可以業務外包的工種
2）設備投資與人力比較
3）產品設計與工藝改進
4）吸納員工資金
5）年薪制
6）股權激勵（股票期權與虛擬股票）
總結(jie)：課程回顧及答疑

人力成本分析與控制課程