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企業所得稅法課程培訓?

課程簡介：
企業(ye)(ye)平時按(an)(an)照(zhao)《企業(ye)(ye)會(hui)計準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)》進行會(hui)計核算(suan)(suan)，年末按(an)(an)照(zhao)《企業(ye)(ye)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)法》計算(suan)(suan)申報(bao)企業(ye)(ye)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)，兩者標準(zhun)(zhun)(zhun)不同就(jiu)會(hui)導致執行結果(guo)產生差(cha)異(yi)。如何(he)界定和(he)處(chu)理這些差(cha)異(yi)？如何(he)規避這些差(cha)異(yi)所(suo)帶(dai)來(lai)的(de)納稅(shui)(shui)風險？如果(guo)不能提前準(zhun)(zhun)(zhun)確地掌握這些差(cha)異(yi)，并采用適(shi)合的(de)賬(zhang)務處(chu)理方(fang)法，就(jiu)會(hui)導致在年終(zhong)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)匯算(suan)(suan)時多繳(jiao)納所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)。本課(ke)程通(tong)過大量(liang)實(shi)戰案(an)例(li)著重講解《企業(ye)(ye)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)法》與(yu)《新企業(ye)(ye)會(hui)計準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)》在納稅(shui)(shui)與(yu)核算(suan)(suan)方(fang)面進行差(cha)異(yi)分析，特(te)別是2017年7月(yue)發布的(de)*收入(ru)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)與(yu)企業(ye)(ye)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)的(de)差(cha)異(yi)分析、調整(zheng)方(fang)法以(yi)及對稅(shui)(shui)收的(de)影響，明(ming)確了納稅(shui)(shui)人如何(he)針對差(cha)異(yi)進行納稅(shui)(shui)調整(zheng)和(he)遞延所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)調整(zheng)以(yi)及所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)匯算(suan)(suan)清繳(jiao)的(de)方(fang)法。

課程大綱：
（一）差異基本點、差異類型與調整方法
1.兩者的立場、確認原則、計量基礎的差異
2.兩者的差異類(lei)型及調整(zheng)方法

（二）收入、利得確認與計量的差異及分析
1.新收入準則商品銷售收入確認與計量
2.新收入準則分期收款銷售的收入確認
3.新收入準則讓渡資產使用權收入的確認與計量
4.存貨盤盈的差異分析
5.盤盈固定資產收入的確認
6.具有和不具有商業實質的非貨幣性資產交換
7.債務重組損益的確認預計量
8.技術轉讓所得
9.未確認融資收益的確認與計量
10.長期股權投資轉讓損益的(de)確認預計量

（三）費用、損失確認與計量的差異分析
1.職工薪酬的范圍與確認
2.職工范疇
3.職工福利費計量
4.辭退福利
5.境外機構的虧損
6.虧損的確認
7.業務招待費的計量
8.廣告費、業務宣傳費的計量
9.開辦費的確認
10.贊助、捐贈支出
11.罰沒損失的確認
12.借款利息的確認與計量
13.固(gu)定資產修(xiu)理(li)費

（四）資產確認與計量的差異分析
1.固定資產的判斷標準
2.延期付款取得資產的計量
3.融資租入固定資產的計量
4.棄置義務的確認與計量
5.固定資產折舊方法、折舊年限和計提折舊的范圍
6.固定資產預計凈殘值、持有待售固定資產的計量
7.資產實質性損失的確認與計量
8.無形資產判斷標準
9.研發費用資本化
10.無形資產攤銷范圍和攤銷方法
11.長期待攤費用的確認
12.資產減值（除存貨）的確認與計量
13.存貨減值確認、計量與轉回
14.處(chu)置已提減值準備資產損益(yi)的計量

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