課程(cheng)描述INTRODUCTION
建筑安裝企業稅務籌劃培訓
日程安(an)排(pai)SCHEDULE
課程大(da)綱(gang)Syllabus
建筑安裝企業稅務籌劃培訓
【課程收益】:
全面營改增&大數據征管&金稅三期&稅務稽查新模式等施行,對建筑安裝施工行業的企業納稅與管理提出新問題及新挑戰。集團公司經營管理方式、企業納稅人資格選擇、聯營合作項目、企業財務狀況、企業競爭力、企業稅負、企業稅務管理、內部控制、組織架構、機構設置及權責分配、發展戰略等方面都產生重大且深遠的影響。在疊加政策的影響下,不同的企業要有不同的稅務管理和籌劃策略,不同的企業要有不同的內部控制策略。
《建筑(zhu)(zhu)安裝企業全過程(cheng)(cheng)稅(shui)務(wu)籌劃操作(zuo)實(shi)務(wu)與(yu)風險應對(dui)策略》課程(cheng)(cheng),許(xu)愿(yuan)老師(shi)將帶領學員們直(zhi)面(mian)建筑(zhu)(zhu)安裝業財稅(shui)疑難問題,側重(zhong)(zhong)實(shi)務(wu)操作(zuo)與(yu)案例分析,針對(dui)企業實(shi)踐中出(chu)現的(de)新問題予以解決,強化與(yu)企業的(de)工(gong)程(cheng)(cheng)造價(jia)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、涉(she)稅(shui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、合同管(guan)(guan)理(li)(li)(li)、成本管(guan)(guan)理(li)(li)(li)以及發票管(guan)(guan)理(li)(li)(li)等,重(zhong)(zhong)建建造安裝企業的(de)全流程(cheng)(cheng)稅(shui)務(wu)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)體(ti)系。
【課程大綱】:
引子:解析企業納稅籌劃戰略地圖
模塊一 建筑工程項目增值稅操作與解決方案
第一節 工程造價在增值稅體系下的應對措施
一、增值稅體系的工程造價變化及影響
二、增值稅下如何投標成本測算
三、投標報價應注意的問題
四、如何進行項目稅(shui)負測算與稅(shui)負調(diao)控體系
第二節 增值稅體系下建筑安裝業目標成本編制方案
一、建筑安裝業項目的價稅分離原則
二、建筑安裝業項目的編制基礎
三、建筑安裝業項目的編制流程
四、一般計稅方式責任預算之增值稅稅負測算
五、簡易計稅方式責任預算編制
六、建筑安裝業項目的二次經營預算編制
七、建筑安裝業項目的責任預算組成
八、建筑(zhu)安裝業項目的責任預算調整
第三節 增值稅體系下建筑安裝業的材料及設備管理實務
一、材料及設備合同單價的確定方法
二、材料及設備合同談判招標及合同風險注意事項
三、增值稅體系下的項目合同文本管理實務
四、合同執行(結算、付款、變更)的變化及注意事項
五、集團內部機械及個人機械如何處理及注意事項
六、租賃設備加司機的稅務處理實(shi)務
第四節 增值稅體系下建筑安裝業合同風險管理與實務操作
一、增值稅體系下合同的管理及審批
二、增值稅體系下合同中應注意的事項
三、增值稅體系下合同合規風險點分析
四、合同(tong)管(guan)理(li)部(bu)門與財稅(shui)管(guan)理(li)部(bu)門如何協同(tong)管(guan)理(li)
第五節 建筑施工企業納稅風險的票據管理與操作
一、增值稅發票開具與傳遞客戶的要求
二、增值稅體系下費用報銷的要求
三、丟失增值稅發票的實務處理
四、供商發票開具及傳遞注意事項
五(wu)、發票管理辦(ban)法(fa)及風險應對
模塊二 建筑安裝企業全過程稅收與風險管控措施
第一節 投標經營與銷售環節的涉稅問題及管理
一、營改增后工程承包模式的管理
二、投標合同簽訂中注意的其他問題
三、EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題
四、企業間&自然人借款利息支出稅前扣除
五、因投資未到位不得扣除的借款利息的規定
五、利息費用是否可以預提并稅前扣除
六、其他費用可(ke)以預提并扣除問題
第二節 建筑安裝企業生產環節的涉稅問題及管理
一、外部勞務用工模式及勞務費用列支問題
二、按照建安發票金額計征個人所得稅的財稅處理
三、勞務派遣用工勞務費用列支問題
四、農民工工資發放方式的涉稅風險
五、混合銷售與兼營業務情況處理
六、建筑業跨縣(市)提供建筑服務納稅實務
七、施工生產過程中涉及的房產稅業務
………….
第三節 建筑安裝企業日常管理環節的涉稅問題及處理
一、征地拆遷中涉及的增值稅問題
二、企業研究開發費申請加計扣除的有關規定
三、企業組織職工旅游,其旅游費用怎樣扣除
四、關于籌辦期業務招待費等費用稅前扣除問題
五、計提工資沒有發放在企業所得稅稅前扣除問題
六、福利費是否必須依據發票在稅前扣除問題
七、交通費、通訊費補貼在企業所得稅前扣除問題
八、企業發生的差旅費補貼沒有標準,是否需要以票報銷
九、企業員工出差乘座交通工具發生的人身保險費發票能否扣除問題
十、誤餐補助能否依據餐飲發票報賬列支
…………….
第四節 項目工程結算與分包環節的涉稅問題及管理實務
一、勞務合同單價的二種確定方法
二、勞務合同談判招標及合同風險注意事項
三、營改增后的合同文本管理實務
四、勞務指導單位涉稅問題及管理實務
五、分包模式涉稅問題及管理實務
六、分包中的水電費如何處理;
七、分包中的材料超耗如何處理
八、掛靠分包如何處理及注意事項
………..
模塊三 企業其他稅種及個人所得稅與處理實務
一、印花稅實務操作與節稅籌劃
二、房產稅實務操作與節稅籌劃
三、土地使用稅實務操作與節稅籌劃
四、土地增值稅實務操作與節稅籌劃
五、個人所得稅實務操作與節稅籌劃
總結:企業五大納稅籌(chou)劃(hua)切(qie)入點(dian)與(yu)十大納稅籌(chou)劃(hua)方(fang)法(fa)集錦
建筑安裝企業稅務籌劃培訓
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